| Artículos | Descripción | Reforma |
| 1 | Casos en los que las personas que se indican estan obligados al pago del ISR.. |
| 2 | Qué se considera como establecimiento permanente.. |
| 3 | Cuándo no se considerará que se consitituye establecimiento permanente.. |
| 4 | A quienes les resultan aplicables los beneficios para evitar la doble tributación.. |
| 4-A | Personas morales extranjeras que están obligadas al pago del impuesto sobre la renta. |
| 4-B | Obligación de pagar el impuesto sobre la renta. |
| 5 | Acreditamiento de ISR Pagado en el Extranjero. |
| 6 | Factores para Ajuste o Actualización de Valores. |
| 7 | Que se debe de entender como persona moral.. |
| 8 | Que se consideran intereses para efectos de esta Ley.. |
| 9 | Tasa del ISR de las Personas Morales. |
| 10 | Como se debe de calcular y enterar el Impuesto cuando las personas morales destribuyen dividendos o utilidades.. |
| 11 | Cuándo se consideran que los intereses que se indican tendrán el tratamiento fiscal de dividendos. |
| 12 | Declaración final del ejercicio de liquidación. |
| 13 | Pérdida fiscal que determinará la fiduciaria. |
| 14 | Bases para que los contribuyentes efectúen los pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio. |
| 15 | Disminución del monto de las deudas perdonadas. |
| 16 | Qué se considera y qué no como ingresos. |
| 17 | Fecha en que se considera que los ingresos se obtienen. |
| 18 | Qué se consideran ingresos acumulables. |
| 19 | Determinación de ganancia por la enajenación de lo que se indica. |
| 20 | Determinación deganancia acumulable o pérdida deducible en caso de operaciones financieras derivadas. |
| 21 | Momento en que se acumularán los ingresos percibidos por operaciones financieras referidas a un subyacente que no cotice en un mercadoreconocido de acuerdo a lo establecido en el artículo 16-C del CFF. |
| 22 | Procedimiento para determinar la ganancia por enajenación de acciones. |
| 23 | Costo que tendrán las acciones propiedad del contribuyentepor las que ya se hubiera calculado el costo promedio. |
| 24 | Requisitos con los que deben cumplir la enajenación de acciones a costo fiscal en los casos de reestructuración de sociedades constituidas en México pertenecientes a un mismo grupo para ser autorizadas por las autoridades fiscales. |
| 25 | Deducciones que pueden efectuar los contribuyentes. |
| 26 | Deducciones por personas morales residentes en el extranjero. |
| 27 | Requisitos que deben reunir las deducciones autorizadas. |
| 28 | Casos que no serán deducilbles. |
| 29 | Reglas a las que se ajustarán las reservas para fondos de pensiones o jubilaciones de persona, complementarias a las que establece la Ley de Seguro Social y de primas de antigüedad. |
| 30 | Deducciones que pueden efectuar los contribuyentes que realicen obras consistentes en desarrollos inmobiliarios o fraccionamientos de lotes, lo que celebren contratos de obra inmueble o de fabricación de bienes de activo fijo de largo proceso de fabricación y los prestadores del servicio turístico del sistema de tiempo compartido. |
| 31 | Deducción de las inversiones. |
| 32 | Qué se considera inversión. |
| 33 | Porcentajes máximos autorizados tratandose de gastos y cargos diferidos, erogaciones realizadas en periodos preoperativos. |
| 34 | Porcentajes máximos autorizadios tratándose de activos fijos por tipo de bien. |
| 35 | Porcentajes aplicables a maquinaria y equipo distintos a los señalados en el art. anterior. |
| 36 | Reglas a las que se sujetará la deducción de las inversiones. |
| 37 | Procedimiento para deducir pérdidas de bienes del contribuyente por caso fortuito o fuerza mayor. |
| 38 | Qué se considera como monto original de la inversión tratándose de contratos de arrendamiento financiero. |
| 39 | Costos que se considerarán para contribuyentes que realicen actividades comerciales que consistan en la adquisición y enajenación de mercancías. |
| 40 | Forma de deducir el costo de lo vendido. |
| 41 | Métodos de valuación de inventarios. |
| 42 | Consideraciones cuando el costo de las mercancías sea superior al precio de mercado o de reposición. |
| 43 | Deducción de bienes proporcionados por contribuyentes con motivo de la prestación de sus servicios. |
| 44 | Las personas morales determinarán, al cierre de cada ejercico, el ajuste anual por inflación como se indica.. |
| 45 | Crédito. Qué se considera y qué no.. |
| 46 | Deuda. Qué se considera y qué no. |
| 47 | Deducciones para almacenes generales de depósito. |
| 48 | Tasa del ISR que deberán pagar los establecimientos en el extranjero de instituciones de crédito del país por los ingresos por intereses que perciban del capital que coloquen o inviertan en el país.. |
| 49 | Ingresos que podrán acumular las instituciones de crédito. |
| 50 | Deducciones para las instituciones de seguros. |
| 51 | Consideraciones de crédito para instituciones de seguros. |
| 52 | Deducciones para las instituciones de fianza. |
| 53 | Deducciones que pueden efecturar y no los contribuyentes que hubieran adquirido bienes o derechos por dación en pagos o por adjudicación. |
| 54 | Retención de intereses por instituciones que componen el sistema financiero que efectúen pagos por intereses. |
| 55 | Otras obligaciones para instituciones que formen el sistema financiero. |
| 56 | Informe que deben enviar los intermediarios financieros que intervengan en la enajenación de acciones realizadas a través de la Bolsa Mexicana de Valores. |
| 57 | Pérdida fiscal. |
| 58 | Disminución de pérdida fiscal en casos de fusión. |
| 59 | Sociedades que pueden solicitar autorización para aplicar el régimen opcional. |
| 60 | Sociedades que se consideran integradoras. |
| 61 | Sociedades que se consideran integradas. |
| 62 | Sociedades que no tendrán carácter de integradora o integrada. |
| 63 | Requisitos que se deben cumplir para obtener la autorización para aplicar el régimen opcional. |
| 64 | Requisitos para determinar y diferir el ISR. |
| 65 | Procedimiento para la utilidad fiscal neta del ejercicio. |
| 66 | Cuándo surte efectos la autorización para aplicar el régimen opcional. |
| 67 | Cuándo se debe enterar el ISR. |
| 68 | Procedimiento en caso de que una sociedad deje de ser integrada, fusión, escición; aviso ante el SAT cuando la sociedad se ubique en alguno de estos supuestos. |
| 69 | Procedimiento cuando la sociedad integradora deje de serlo. |
| 70 | Obligaciones para las sociedades que apliquen el régimen opcional. |
| 71 | Forma de determinar los pagos provisionales. |
| 72 | Quiénes se consideran coordinados. |
| 73 | Cálculo y enero del ISR cuando se trate de personas físicas que cumplan sus obligaciones fiscales por conducto de varios coordinados de los cuales son integrantes. |
| 74 | Contribuyentes que deben cumplir con sus obligaciones fiscales en materia de ISR conforme al régimen establecido en el presente capítulo. |
| 74-A | Artículo 74-A. Se deroga.. | Derogado |
| 74-B | Definición y obligaciones de ejidatarios o comuneros. |
| 75 | Obligaciones de la persona moral que cumpla las obligaciones fiscales por cuenta de sus integrantes en los términos de este capítulo. |
| 76 | Obligaciones para contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este título. |
| 76-A | Declaraciones anuales que se deberan informar a las autoridades fiscales.. |
| 77 | Utilidad fiscal neta de personas morales. |
| 77-A | Personas Morales que se dediquen exlusivamente a la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente.. |
| 78 | Forma de determinar la utilidad distribuida para personas morales residentes en México que reduzcan su capital. |
| 79 | Personas morales que no son contribuyentes del ISR. |
| 80 | Determinación del remanetente distribuible de un año calendario correspondiente a integrantes o accionistas de personas morales que no son contribuyentes del ISR. |
| 81 | Cuándo son contribuyentes del ISR las personas que se indican. |
| 82 | Requisitos para que las personas morales que se indican para ser autorizadas para recibir donativos deducibles. |
| 82-Bis | Obligaciones de las instituciones autorizadas para recibir donativos deducibles. |
| 82-Quater | X. |
| 82-Ter | Artículo 82-Ter. Se deroga.. | Derogado |
| 83 | Requisitos para que las asociaciones o sociedades civiles que se constituyan con el propósito de otorgar becas puedan obtener autorización para recibir donativos deducilbles. |
| 84 | Artículo 84. Se deroga.. | Derogado |
| 85 | Cuenta de dividendos netos. Las sociedades de inversión de renta variable que distribuyan dividendos percibidos de otras sociedades deberán llevar una. | Derogado |
| 86 | Demás obligaciones de las personas morales. |
| 87 | No son contribuyentes del impuesto sobre la renta las sociedades de inversión en instrumentos de deuda.. |
| 88 | Acumulación de los ingresos del ejercicio por parte de los integrantes o accionistas personas físicas de las sociedades de inversión en instrumentos de deuda. |
| 89 | Constancia a entregar a los entes que se indican por parte de las sociedades de inversión en instrumentos de deuda y las sociedades de inversión de renta variable. |
| 90 | Obligados al pago del ISR. |
| 91 | Discrepancia fiscal para personas físicas. |
| 92 | Designación de representante común cuando existe coopropiedad. |
| 93 | No se pagará ISR por la obtención de los ingresos que se indican. |
| 94 | Qué se considerán ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado. |
| 95 | Forma de calcular el impuesto anual cuando se obtengan ingresos por concepto de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones u otros pagos, por separación. |
| 96 | Cálculo para retenciones. |
| 96-BIS | Retención de impuesto por cargos a cuentas de ahorro que se indican. |
| 97 | Cálculo del impuesto anual. |
| 98 | Obligaciones de los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en éste capítulo. |
| 99 | Obligaciones de quienes hagan pagos por los conceptos a que se refiere éste capítulo. |
| 100 | Personas obligadas al pago del impuesto establecido en esta sección. |
| 101 | Ingresos que se consideran acumulables. |
| 102 | Momento en que se consideran acumulables los ingresos. |
| 103 | Deducciones que pueden efectuar las personas físicas que obtengan ingresos por actividades empresariales o servicios profesionales. |
| 104 | Deducción por inversiones. |
| 105 | Requisitos que deben reunir las deducciones autorizadas en esta sección. |
| 106 | Pagos provisionales mensuales. |
| 107 | Quienes obtengan Ingresos esporádicos de la prestación de servicios profesionales y no de otros ingresos determinarán un pago provisonal a cuenta del impuesto anual conforme al procedimiento que se indica. |
| 108 | Determinación de utilidad o pérdida fiscal cuando se realicen actividades empresariales a través de una copropiedad. |
| 109 | Cálculo del impuesto por parte de los contribuyentes a que se refiere esta sección en términos del artículo 152 de esta Ley.. |
| 110 | Obligaciones de los contribuyentes personas físicas sujetos al régimen establecido en esta sección. |
| 111 | Artículo 111. Se deroga.. | Derogado |
| 112 | Artículo 112. Se deroga.. | Derogado |
| 113 | Artículo 113. Se deroga.. | Derogado |
| |
SECCIÓN III
DE LOS INGRESOS POR LA ENAJENACIÓN DE BIENES O LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TRAVÉS DE INTERNET, MEDIANTE PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS, APLICACIONES INFORMÁTICAS Y SIMILARES |
| Artículos | Descripción | Reforma |
| 113-A | Contribuyentes obligados al pago del ISR. |
| 113-B | Opción de considerar pagos definitivos las retenciones conforme a la presente sección. |
| 113-C | Obligaciones a quienes proporcionen de manera directa o indirecta el uso de las plataformas electrónicas, aplicaciones informáticas y similares. |
| 113-D | X. |
| 113-E | Sin Nombre del Articulo. |
| 113-F | Sin Nombre del Articulo. |
| 113-G | Sin Nombre del Articulo. |
| 113-H | Sin Nombre del Articulo. |
| 113-I | Sin Nombre del Articulo. |
| 113-J | Sin Nombre del Articulo. |
| 114 | Ingresos que se consideran por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. |
| 115 | Deducciones que pueden efectuar quienes obtengan ingresos por los conceptos a que se refiere este capítulo. |
| 116 | Pagos provisionales mensuales o trimestrales que deberán efectuar los contribuyentes. |
| 117 | De los fideicomisos. |
| 118 | Obligaciones de los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este capítulo. |
| 119 | Qué se considera y qué no como ingresos por enajenación de bienes. |
| 120 | Cálculo del impuesto anual. |
| 121 | Deducciones que pueden efectuar las personas físicas que obtengan ingresos por enajenación de bienes. |
| 122 | Disminución de pérdidas en la enajenación de bienes inmuebles, acciones, partes sociales o certificados de aportación patrimonial emitidos por las sociedades nacionales de crédito. |
| 123 | Costo de adquisición. |
| 124 | Procedimiento para actualizar el costo comprobado de adquisición, importe de inversiones deducibles, tratándose de bienes inmuebles y de certificados de participación inmobiliaria no amortizables. |
| 125 | Práctica de avalúo. |
| 126 | Pago provisional por contribuyentes que obtengan ingresos por la enajenación de bienes inmuebles. |
| 127 | Pago por operación de contribuyentes que enajenen terrenos, construcciones o terrenos y construcciones. |
| 128 | Deber de informar al SAT de las operaciones que se indican. |
| 129 | Pago de ISR del 10% a las ganancias obtenidas en el ejercicio derivado de las operaciones que se indican. |
| 130 | Qué se consideran ingresos por adquisición de bienes. |
| 131 | Deducciones que pueden efectuar para el cálculo del impuesto anual las personas físicas que obtengan ingresos por adquisición de bienes. |
| 132 | Pago provisional por contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este capítulo. |
| 133 | Qué se consideran ingresos por intereses. |
| 134 | Intereses que deberán acumular las personas físicas a sus demás ingresos. |
| 135 | Obligación de quienes paguen los intereses a que se refiere el artículo 133 de esta Ley. |
| 136 | Demás obligaciones de quienes obtengan los ingresos a que se refiere este capítulo. |
| 137 | Qué se considera y qué no como ingresos por la obtención de premios. |
| 138 | Tasa para calcular el impuesto por los premios de loterías, rifas, sorteos y concursos. |
| 139 | Obligaciones de quienes entreguen los premios a que se refiere este capítulo. |
| 140 | Acumulación de los dividendos o utilidades. |
| 141 | Casos en los que se consideran percibidos los ingresos. |
| 142 | Que se consideran ingresos. |
| 143 | Ganancia cambiaria e intereses. |
| 144 | Pagos provisionales por los ingresos señalados en el art. 146 LISR. |
| 145 | Monto, día y lugar del pago provisional. |
| 146 | Determinación del interés, ganancia o perdida en las operaciones financieras. |
| 147 | Requisitos de las deducciones. |
| 148 | Conceptos que no serán deducibles. |
| 149 | Deducción de inversiones. |
| 150 | Declaración Anual. |
| 151 | Deducciones para el calculo del impuesto anual. |
| 152 | Calculo de los impuestos. |
| 153 | Residentes en el extranjero que están obligados al pago de impuestos. |
| 154 | Cuando se considera que la fuente de riqueza se encuentra en territorio nacional. |
| 155 | Tasas para la determinación del impuesto. |
| 156 | Determinación del impuesto por honorarios. |
| 157 | Determinación del impuesto por remuneraciones. |
| 158 | Impuestos de los ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles. |
| 159 | Contratos de servicio turístico de bienes compartidos. |
| 160 | Ingresos por enajenación de bienes inmuebles. |
| 161 | Enajenación de acciones o de títulos de propiedad. |
| 162 | Operaciones de intercambio de deuda publica por capital. |
| 163 | Operaciones financieras. |
| 164 | Ingresos por dividendos, utilidades o ganancias distribuidas por personas morales. |
| 165 | Ingresos de residentes en el extranjero por conducto de una persona moral. |
| 166 | Ingresos por intereses. |
| 167 | Ingresos por regalías, asistencia técnica o publicidad. |
| 168 | Ingresos por servicios de construcción de obra, instalación, mantenimiento, montaje en bienes inmuebles. |
| 169 | Ingresos por obtención de premios. |
| 170 | Ingresos por actividades artísticas o deportivas. |
| 171 | Ingresos percibidos por personas o entidades que se consideren personas morales para fines impositivos. |
| 172 | Demás ingresos gravables. |
| 173 | Ingresos por primas pagadas o cedidas a reaseguradoras. |
| 174 | Temporalidad para conservar documentos que comprueben el pago de los impuestos.. |
| 175 | Otros ingresos. |
| |
TÍTULO VI
DE LAS ENTIDADES EXTRANJERAS CONTROLADAS SUJETAS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES Y DE LAS EMPRESAS MULTINACIONALES |
CAPÍTULO I
DE LAS ENTIDADES EXTRANJERAS CONTROLADAS SUJETAS A REGÍMENES FISCALES PREFERENTES |
| Artículos | Descripción | Reforma |
| 176 | Ingresos generados en efectivo, en bienes, en servicios o en crédito por las entidades o figuras jurídicas extranjeras. |
| 177 | Ingresos gravables. |
| 178 | Declaración Informativa. |
| 179 | Operaciones comparables. |
| 180 | Método de aplicación para las operaciones comparables. |
| 181 | Establecimiento permanente de residente del extranjero. |
| 182 | Empresas de maquila. |
| 183 | Empresas de maquila bajo al modalidad de albergue. |
| 183-BIS | Obligaciones de las empresas con programa de maquila bajo la modalidad de albergue. |
| 184 | Servicios Personales Independientes Exentos. |
| 185 | Depósitos en cuentas de ahorro, pagos de primas, pensiones. |
| 186 | Deducción del 100% del impuesto al patrón que contrate a personas con discapacidad y adultos mayores. |
| 187 | Tratamiento para fideicomisos. |
| 188 | Obligaciones de los fideicomisos. |
| 189 | Requisitos para la aplicación de los estímulos fiscales proyectos de inversión cinematográfica. |
| 190 | Requisitos para la aplicación de los estímulos fiscales proyectos de inversión teatral nacional. |
| 191 | Requisitos para deducir el costo de adquisición de terrenos. |
| 192 | Tratamiento fiscal para personas que inviertan en acciones emitidas por sociedades mexicanas. |
| 193 | Inversiones en capital en riesgo. |
| 194 | Consideraciones para calcular el impuesto. |
| 195 | Requisitos para cambiar la opción en el calculo de impuestos. |
| 196 | Artículo 196. Se deroga.. | Derogado |
| 197 | Artículo 197. Se deroga.. | Derogado |
| 198 | Artículo 198. Se deroga.. | Derogado |
| 199 | Artículo 199. Se deroga.. | Derogado |
| 200 | Artículo 200. Se deroga.. | Derogado |
| 201 | Artículo 201. Se deroga.. | Derogado |
| 202 | Del Estímulo Fiscal a la Investigación y Desarrollo de Tecnología. |
| 203 | Del Estímulo Fiscal al Deporte de Alto Rendimiento. |
| 204 | De los Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos. |
| 205 | Requisitos para las figuras jurídicas extranjeras que administren inversiones de capital de privado que inviertan en personas morales residentes en México. |
| 206 | Sin Nombre del Articulo. |
| 207 | Sin Nombre del Articulo. |
| 208 | Sin Nombre del Articulo. |
| 209 | Sin Nombre del Articulo. |
| 210 | Sin Nombre del Articulo. |
| 211 | Sin Nombre del Articulo. |
| 212 | Sin Nombre del Articulo. |
| 213 | Sin Nombre del Articulo. |
| 214 | Sin Nombre del Articulo. |
| 215 | Sin Nombre del Articulo. |