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Resolución Miscelánea Fiscal
SEGUNDA Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018.
 
2018/07Julio/20180711/shcp180711121-1.pdf
Última Actualización:11/07/2018
 
1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
1.1Excepción al Secreto BancarioProximamente
1.2Aclaración de publicación de datos de los contribuyentes en el Portal del SATProximamente
1.3Publicación de contribuyentesProximamente
1.4Presunción de operaciones inexistentes o simuladas y procedimiento para desvirtuar los hechos que determinaron dicha presunciónProximamente
1.5Procedimiento para acreditar que efectivamente se adquirieron los bienes o recibieron los servicios que amparan los comprobantes fiscalesProximamente
1.6Lugar y forma para presentar documentaciónProximamente
1.7Protección de datos personalesProximamente
1.8Requisitos de los trámitesProximamente
1.9Anexos de la RMFReformada
1.10Referencias a la Ciudad de MéxicoProximamente
 
2. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
CAPÍTULO 2.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
2.1.1Cobro de créditos fiscales determinados por autoridades federalesProximamente
2.1.2Acuerdo amplio de intercambio de informaciónProximamente
2.1.3Constancia de residencia fiscalProximamente
2.1.4Opción para que las personas físicas consideren como domicilio fiscal su casa habitaciónProximamente
2.1.5Domicilio fiscal de las personas físicas residentes en el extranjeroProximamente
2.1.6Días inhábilesProximamente
2.1.7Horario de recepción de documentosProximamente
2.1.8Operaciones de préstamo de títulos o valores. Casos en los que se considera que no hay enajenaciónProximamente
2.1.9Cumplimiento de requisito en escisión de sociedadesProximamente
2.1.10Aviso para llevar a cabo una fusión posteriorProximamente
2.1.11Fusión o escisión de sociedades que formen parte de una reestructuración corporativaProximamente
2.1.12Concepto de operaciones financieras derivadas de deuda y de capitalProximamente
2.1.13Actualización de cantidades establecidas en el CFFProximamente
2.1.14Supuestos en que un conjunto de personas no realiza actividades empresariales con motivo de la celebración de un convenioProximamente
2.1.15Verificación de la autenticidad de los acuses de recibo con sello digitalProximamente
2.1.16Documentación en copia simpleProximamente
2.1.17Documentos emitidos en el extranjero para representación de particulares, autoridades nacionales y extranjeras, y organismos internacionalesProximamente
2.1.18Representación de las personas físicas o morales ante las autoridades fiscalesProximamente
2.1.19Pago mediante chequeProximamente
2.1.20Tarjeta de Crédito o Débito como medio de pago para las personas físicasProximamente
2.1.21Opción para que los centros cambiarios, los transmisores de dinero y las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas, realicen pagos o reciban devoluciones a través de cuentas aperturadas a nombre del representante legal o de uno de sus socios o accionistas personas físicasProximamente
2.1.22Pago de DPA's ante las Secretarías de Comunicaciones y Transportes, de Relaciones Exteriores y de GobernaciónProximamente
2.1.23Tasa mensual de recargosProximamente
2.1.24Comprobación de fondos en el caso de cheque devuelto en pago de contribucionesProximamente
2.1.25Aviso para eximir de responsabilidad solidariaProximamente
2.1.26Impresión y llenado de formas fiscalesProximamente
2.1.27Procedimiento que debe observarse para hacer público el resultado de la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscalesProximamente
2.1.28Procedimiento para aclarar la presentación de pagos provisionales mensuales del ISR en ceroProximamente
2.1.29Opción para no presentar la declaración informativa de fiduciarias e información de fideicomisos que generan ingresosProximamente
2.1.30Procedimiento que debe observarse en la aplicación de estímulos o subsidiosProximamente
2.1.31Procedimiento que debe observarse para contrataciones con la Federación y entidades federativasProximamente
2.1.32Procedimiento amistoso contenido en un Tratado para Evitar la Doble TributaciónProximamente
2.1.33Información a cargo de la Federación, las Entidades Federativas y sus Organismos Descentralizados, así como de los Municipios. Opción para considerarla por cumplidaProximamente
2.1.34Suspensión del plazo para emitir resoluciones en los recursos de revocaciónProximamente
2.1.35Interpretación de los tratados en materia fiscalProximamente
2.1.36Beneficios empresariales para los efectos de los tratados para evitar la doble tributaciónProximamente
2.1.37Aplicación estandarizada o estándar para los efectos de los tratados para evitar la doble tributaciónProximamente
2.1.38Personas autorizadas para realizar avalúos en materia fiscalProximamente
2.1.39Procedimiento que debe observarse para la obtención de la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscalesProximamente
2.1.40Aplicación en línea para la obtención de la opinión del cumplimientoProximamente
2.1.41Convenio para el pago de créditos adeudadosProximamente
2.1.42Cobro de créditos fiscales impugnadosProximamente
2.1.43No enajenación por aportación de acciones de sociedades objeto de inversión de fideicomisos de inversión en energía e infraestructuraProximamente
2.1.44Opción para presentar consultas colectivas sobre la aplicación de disposiciones fiscales, a través de organizaciones que agrupan contribuyentesProximamente
2.1.45Solicitud de nuevas resoluciones de régimen antes de que concluya el ejercicio por el cual fue otorgadaProximamente
2.1.46Consentimiento del contribuyente para compartir información fiscal a Nacional Financiera y para que Nacional Financiera solicite información sobre las mismas a las sociedades de información crediticiaProximamente
2.1.47No enajenación por aportación de bienes a sociedades objeto de inversión de fideicomisos de inversión en energía e infraestructuraProximamente
2.1.48Suspensión del plazo para notificar la solicitud de inicio de procedimiento amistoso a que se refiere el artículo 26, segundo párrafo del Convenio entre el Gobierno de los Estados Unidos Mexicanos y el Gobierno de los Estados Unidos de América para Evitar la Doble Imposición e Impedir la Evasión Fiscal en Materia de Impuestos sobre la RentaProximamente
2.1.49Casos de enajenación para efectos fiscales tratándose de contratos de prenda bursátil con transferencia de propiedadProximamente
2.1.50Costo comprobado de adquisición de títulos tratándose de contratos de prenda bursátil con transferencia de propiedadProximamente
2.1.51Opción para presentar consultas sobre la interpretación o aplicación de disposiciones fiscalesProximamente
2.1.52Cumplimiento de requisito de tenencia accionaria en escisión de sociedades que formen parte de una reestructuración corporativaProximamente
2.1.53Consultas presentadas por Dependencias o Entidades de la Administración Pública Federal, a través de la e.firma de funcionario público competente
2.1.54Transmisión de activos y pasivos de un establecimiento permanente en el extranjeroAdicionada
 
CAPÍTULO 2.2. DE LOS MEDIOS ELECTRÓNICOS
ReglaDescripciónReforma
2.2.1Valor probatorio de la ContraseñaProximamente
2.2.2Valor probatorio de la e.firma portableProximamente
2.2.3Información que deben contener los certificadosProximamente
2.2.4Procedimiento para dejar sin efectos el CSD de los contribuyentes, restringir el uso del certificado de e.firma o el mecanismo que utilizan las personas físicas para efectos de la expedición de CFDI y procedimiento para desvirtuar o subsanar las irregularidades detectadasProximamente
2.2.5Cancelación de Certificados por muerte, extinción del titular o duplicidadProximamente
2.2.6Información que se presentará a través del buzón tributarioProximamente
2.2.7Buzón tributario y sus mecanismos de comunicación para el envío del aviso electrónicoProximamente
2.2.8Facilidad para que las personas físicas expidan CFDI con e.firmaProximamente
2.2.9Aclaración sobre el bloqueo al acceso al buzón tributario por contar con una suspensión provisional o definitiva a su favorProximamente
2.2.10Inscripción en el RFC y trámite de la e.firma para las Sociedades por Acciones SimplificadasProximamente
2.2.11Opción para utilizar el buzón tributario a sector gobierno y particularesProximamente
2.2.12Verificación y autenticación de los certificados de e.firmaProximamente
2.2.13Certificados productivosProximamente
2.2.14Renovación del certificado de e.firma mediante e.firma portableProximamente
2.2.15Requisitos para la solicitud del certificado de e.firma y solicitud de renovación del Certificado de e.firmaAdicionada
 
CAPÍTULO 2.3. DEVOLUCIONES Y COMPENSACIONES
ReglaDescripciónReforma
2.3.1Devolución del IVA para organismos ejecutores derivado de Convenios de Cooperación TécnicaProximamente
2.3.2Saldos a favor del ISR de personas físicasReformada
2.3.3Devolución de saldos a favor del IVA para contribuyentes del sector agropecuarioProximamente
2.3.4Devolución de saldos a favor del IVAProximamente
2.3.5Devolución del IVA a empresas con certificación en materia de IVA e IEPSProximamente
2.3.6Transferencias electrónicasProximamente
2.3.7Procedimiento para consultar el trámite de devoluciónProximamente
2.3.8Devolución o compensación del IVA por una institución fiduciariaProximamente
2.3.9Formato de solicitud de devoluciónProximamente
2.3.10Aviso de compensaciónProximamente
2.3.11Compensación de saldos a favor del IVAProximamente
2.3.12Compensación de oficioProximamente
2.3.13Cumplimiento de la obligación de presentar aviso de compensaciónReformada
2.3.14Devolución de saldos a favor del IVA para contribuyentes que producen y distribuyen productos destinados a la alimentaciónProximamente
2.3.15Devolución de saldos a favor del IVA para los contribuyentes que producen y distribuyen medicinas de patenteProximamente
2.3.16Devolución del IVA en enajenación de artículos puestos a bordo de aerolíneas con beneficios de TratadoProximamente
2.3.17Devolución automática de saldos a favor de IVAProximamente
2.3.18Devolución del IVA en periodo preoperativo
 
CAPÍTULO 2.4. DE LA INSCRIPCIÓN EN EL RFC
ReglaDescripciónReforma
2.4.1Verificación de la clave en el RFC de cuentahabientes o socios de entidades financieras y SOCAPProximamente
2.4.2Inscripción en el RFC de contribuyentes del RIF ante las entidades federativasProximamente
2.4.3Inscripción en el RFC de personas físicas del sector primario; arrendadores de inmuebles, propietarios o titulares que afecten terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos reales, ejidales o comunales; mineros; artesanos; enajenantes de vehículos usados, desperdicios industrializables, obras de artes plásticas y antigüedades, por los adquirentes de sus bienes o los contribuyentes a los que les otorguen el uso, goce o afectación de los mismosProximamente
2.4.4Validación de la clave en el RFCProximamente
2.4.5Clave en el RFC de socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero de personas morales y asociaciones en participación residentes en MéxicoProximamente
2.4.6Inscripción en el RFC de personas físicas con CURPProximamente
2.4.7Crezcamos Juntos AfíliateProximamente
2.4.8Requisitos para la solicitud de inscripción en el RFCDerogada
2.4.9Inscripción en el RFC de trabajadoresProximamente
2.4.10Informe de fedatarios públicos en materia de inscripción y avisos en el RFCProximamente
2.4.11Procedimiento para la presentación del aviso cuando el contribuyente no proporcionó su clave en el RFCProximamente
2.4.12Protocolización de actas donde aparecen socios o accionistas de personas moralesProximamente
2.4.13Cédula de identificación fiscal y constancia de registro fiscalProximamente
2.4.14Inscripción de personas físicas y morales que puede realizarse a través de fedatario públicoProximamente
2.4.15Inscripción en el RFCProximamente
2.4.16Solicitud de inscripción en el RFC de fideicomisosProximamente
2.4.17Inscripción en el RFC de personas físicas dedicadas exclusivamente a actividades agrícolas, silvícolas, ganaderas o pesquerasProximamente
2.4.18Inscripción o actualización en el RIF por empresas de participación estatal mayoritariaProximamente
2.4.19Inscripción en el RFC del representante legal de personas moralesProximamente
2.4.20Clave en el RFC en escrituras públicas del representante legal y de los socios y accionistas
 
CAPÍTULO 2.5. DE LOS AVISOS EN EL RFC
ReglaDescripciónReforma
2.5.1Cambio de residencia fiscal de personas morales con fines no lucrativosProximamente
2.5.2Aviso de cambio de residencia fiscal de personas físicasProximamente
2.5.3Cambio de residencia fiscal de personas moralesProximamente
2.5.4Cancelación en el RFC por defunciónProximamente
2.5.5Casos en que se modifica la clave en el RFCProximamente
2.5.6Personas relevadas de presentar aviso de actualización al Régimen de los Ingresos por DividendosProximamente
2.5.7Solicitud de inscripción y aviso de aumento de obligaciones del IEPSProximamente
2.5.8Solicitud de inscripción y aviso de aumento de obligaciones del IVAProximamente
2.5.9Opción para socios, accionistas o integrantes de personas morales para pagar el ISR en términos del RIFProximamente
2.5.10Aclaración de obligaciones fiscales en el RFCProximamente
2.5.11Casos en que procede la suspensión de actividades por acto de autoridadProximamente
2.5.12Opción para que las personas morales presenten aviso de suspensión de actividadesProximamente
2.5.13Cambio de domicilio fiscal por InternetProximamente
2.5.14Vigencia del Esquema de inscripción en el RFC a través del fedatario público por medios remotosProximamente
2.5.15Actividad que deberán seleccionar los contribuyentes del IEPS respecto a la enajenación de combustiblesProximamente
2.5.16Presentación de avisos en el RFCProximamente
2.5.17Personas relevadas de presentar aviso de cambio al Régimen de las Personas Físicas con Actividades Empresariales y ProfesionalesProximamente
2.5.18Personas relevadas de presentar aviso de cambio de RégimenProximamente
2.5.19Solicitud para la suspensión o disminución de obligacionesProximamente
2.5.20Sociedades por Acciones Simplificadas relevadas de presentar aviso de cambio de RégimenProximamente
2.5.21Contribuyentes relevados de presentar el aviso de inicio de liquidación y el de cancelación en el RFC por liquidación total del activoAdicionada
 
CAPÍTULO 2.6. DE LOS CONTROLES VOLUMÉTRICOS PARA GASOLINA, DIÉSEL, GAS NATURAL PARA COMBUSTIÓN AUTOMOTRIZ Y GAS LICUADO DE PETRÓLEO PARA COMBUSTIÓN AUTOMOTRIZ, QUE SE ENAJENE EN ESTABLECIMIENTOS ABIERTOS AL PÚBLICO EN GENERAL Y COMPROBANTES FISCALES QUE SE EMITAN
ReglaDescripciónReforma
2.6.1Inconsistencias en la medición de controles volumétricos
 
CAPÍTULO 2.7. DE LOS COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET O FACTURA ELECTRÓNICA
SECCIÓN 2.7.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
2.7.1.1Almacenamiento de CFDIProximamente
2.7.1.2Generación del CFDIProximamente
2.7.1.3Expedición de CFDI por comisionistas y prestadores de servicios de cobranzaProximamente
2.7.1.4Servicios de validación del CFDIProximamente
2.7.1.5De la generación del CSDProximamente
2.7.1.6Expedición de CFDI a través del Servicio de Generación de Factura Electrónica (CFDI) ofrecido por el SATProximamente
2.7.1.7Requisitos de las representaciones impresas del CFDIProximamente
2.7.1.8Complementos para incorporar información fiscal en los CFDIProximamente
2.7.1.9CFDI que podrá acompañar el transporte de mercancíasProximamente
2.7.1.10CFDI globales expedidos por instituciones de crédito por intereses exentosProximamente
2.7.1.11Enajenación de vehículos nuevos o usados en la que se recibe en contraprestación un vehículo usado y dineroProximamente
2.7.1.12CFDI como constancia de retención del IVA en servicios de autotransporte de carga federalProximamente
2.7.1.13Pago de erogaciones por cuenta de tercerosProximamente
2.7.1.14Expedición del CFDI a contribuyentes del RIF por enajenaciones realizadas durante el mesProximamente
2.7.1.15Plazo para entregar o enviar al cliente del sector financiero el CFDIProximamente
2.7.1.16Comprobantes fiscales emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en MéxicoProximamente
2.7.1.17Comprobantes fiscales de centros cambiarios y casas de cambioProximamente
2.7.1.18Expedición de comprobantes por las Administradoras de Fondos para el RetiroProximamente
2.7.1.19CFDI expedidos por instituciones de seguros o fianzasProximamente
2.7.1.20Expedición de CFDI, facilidad para incluir las erogaciones autorizadasProximamente
2.7.1.21Expedición de CFDI a través de "Mis cuentas"Proximamente
2.7.1.22Complemento de CFDI en exportación definitiva de mercancíasProximamente
2.7.1.23CFDI en operaciones traslativas de dominio de bienes inmuebles celebradas ante notario públicoProximamente
2.7.1.24Expedición de comprobantes en operaciones con el público en generalReformada
2.7.1.25Pago de contribuciones y gastos en transporte aéreo de pasaje y cargaProximamente
2.7.1.26Clave en el RFC genérica en CFDI y con residentes en el extranjeroProximamente
2.7.1.27CFDI para devolución del IVA a turistas extranjerosProximamente
2.7.1.28Concepto de unidad de medida a utilizar en los CFDIProximamente
2.7.1.29Comprobantes de donativos emitidos por las entidades autorizadas por Ley para recibir donativos deducibles, así como las Comisiones de Derechos HumanosProximamente
2.7.1.30Integración de la clave vehicularReformada
2.7.1.31Integración del Número de Identificación VehicularProximamente
2.7.1.32Requisitos en la expedición de CFDIProximamente
2.7.1.33Concepto de tarjeta de servicioProximamente
2.7.1.34Facilidad para emitir CFDI sin mencionar los datos del pedimento de importaciónReformada
2.7.1.35Expedición de CFDI por pagos realizadosProximamente
2.7.1.36Entrega o puesta a disposición de CFDI a clientes.Proximamente
2.7.1.37Opción para que comercializadores o entidades gubernamentales de fomento y apoyo a las artesanías, acompañen en el cumplimiento de obligaciones fiscales a RIF que elaboren y enajenen artesaníasProximamente
2.7.1.38Aceptación del receptor para la cancelación del CFDIReformada
2.7.1.39Cancelación de CFDI sin aceptación del receptorProximamente
2.7.1.40Expedición de CFDI por las dependencias públicas sin acceso a InternetProximamente
2.7.1.41Forma de pago usando gestores de pagosProximamente
2.7.1.42No expedición del CFDI con complemento para recepción de pagosProximamente
2.7.1.43No expedición de CFDI por pago de impuestos federalesProximamente
 
SECCIÓN 2.7.2. DE LOS PROVEEDORES DE CERTIFICACIÓN DE CFDI
ReglaDescripciónReforma
2.7.2.1Requisitos para obtener la autorización para operar como proveedor de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.2Publicación de datos en el Portal del SAT de los proveedores de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.3Vigencia de la autorización de los proveedores de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.4Requisitos para que los proveedores de certificación de CFDI renueven la vigencia de la autorizaciónProximamente
2.7.2.5Concepto de la certificación de CFDI que autoriza el SATProximamente
2.7.2.6Requisitos de la garantía para obtener autorización para operar como proveedor de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.7Opción para contratar servicios de uno o más proveedores de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.8Obligaciones y requisitos de los proveedores de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.9Obligaciones de los proveedores en el proceso de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.10Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones para el proveedor de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.11Amonestaciones a los proveedores de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.12Causas de revocación de la autorización para operar como proveedor de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.13Liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica del proveedor de certificación de CFDI y devolución de la garantíaProximamente
2.7.2.14Requisitos para ser proveedor de certificación de expedición de CFDI a través del adquirente de bienes o serviciosProximamente
2.7.2.15Solicitud de generación de certificado de sello digital del SAT para operar como proveedor de certificación de CFDIProximamente
2.7.2.16Operación del servicio de certificación y generación de CFDI de los proveedores de certificación de expedición de CFDIProximamente
2.7.2.17Avisos que deben presentar los proveedores de certificación de expedición de CFDIProximamente
2.7.2.18Solicitud para dejar de operar como proveedor de certificación de expedición de CFDIProximamente
2.7.2.19Cancelación de CFDI certificados por el proveedor de certificación de expedición de CFDIProximamente
 
SECCIÓN 2.7.3. DE LA EXPEDICIÓN DE CFDI POR LAS VENTAS REALIZADAS POR PERSONAS FÍSICAS DEL SECTOR PRIMARIO; ARRENDADORES DE BIENES INMUEBLES, PROPIETARIOS O TITULARES QUE AFECTEN TERRENOS, BIENES O DERECHOS INCLUYENDO DERECHOS REALES, EJIDALES O COMUNALES; MINEROS, ARTESANOS, ENAJENANTES DE VEHÍCULOS USADOS, DESPERDICIOS INDUSTRIALIZABLES, OBRAS DE ARTES PLÁSTICAS Y ANTIGÜEDADES, POR LOS ADQUIRENTES DE SUS BIENES
ReglaDescripciónReforma
2.7.3.1Comprobación de erogaciones en la compra de productos del sector primarioProximamente
2.7.3.2Comprobación de erogaciones y retenciones en el otorgamiento del uso o goce temporal de inmueblesProximamente
2.7.3.3Comprobación de erogaciones en la compra de productos del sector mineroProximamente
2.7.3.4Comprobación de erogaciones en la compra de vehículos usadosProximamente
2.7.3.5Comprobación de erogaciones y retenciones en la recolección de desperdicios y materiales de la industria del reciclajeProximamente
2.7.3.6Comprobación de erogaciones tratándose de adquisición de bienes, uso o goce temporal de bienes inmuebles, afectación de terrenos, bienes o derechos incluyendo derechos reales, ejidales o comunales.Proximamente
2.7.3.7Comprobación de erogaciones por el pago de servidumbres de pasoProximamente
2.7.3.8Comprobación de erogaciones en la compra de obras de artes plásticas y antigüedadesProximamente
2.7.3.9Comprobación de erogaciones, retenciones y entero en la enajenación de artesaníasProximamente
 
SECCIÓN 2.7.4. DE LOS PROVEEDORES DE CERTIFICACIÓN Y GENERACIÓN DE CFDI PARA EL SECTOR PRIMARIO
ReglaDescripciónReforma
2.7.4.1Facilidad para que los contribuyentes personas físicas productoras del sector primario puedan generar y expedir CFDI a través de las organizaciones que las agrupenProximamente
2.7.4.2De la autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.3Publicación de los datos en el Portal del SAT de los proveedores de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.4Requisitos de las representaciones impresas de CFDI del proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.5Obligaciones y condiciones para mantener la autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.6Operación del servicio de generación y certificación de CFDI, y obligaciones tecnológicas del proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.7Vigencia de la autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.8Requisitos para que el proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primario renueve la vigencia de la autorizaciónProximamente
2.7.4.9Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones para el proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.10Amonestaciones al proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.11Causas de revocación de la autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.12Liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica del proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
2.7.4.13Aviso para dejar sin efectos la autorización para operar como proveedor de certificación y generación de CFDI para el sector primarioProximamente
 
SECCIÓN 2.7.5. DE LA EXPEDICIÓN DE CFDI POR CONCEPTO DE NÓMINA Y OTRAS RETENCIONES
ReglaDescripciónReforma
2.7.5.1Fecha de expedición y entrega del CFDI de las remuneraciones cubiertas a los trabajadoresProximamente
2.7.5.2Entrega del CFDI por concepto nóminaProximamente
2.7.5.3No expedición de constancia y CFDI por concepto de viáticos comprobados por el trabajador, cuando se haya cumplido con la emisión del CFDI de nóminaProximamente
2.7.5.4Emisión del CFDI de retenciones e información de pagosProximamente
2.7.5.5Expedición del CFDI por concepto de nómina por contribuyentes que utilicen “Mis cuentas”Reformada
2.7.5.6Infracciones que cometen los proveedores de certificación de CFDI al no cumplir con las especificaciones tecnológicas determinadas por el SATProximamente
2.7.5.7Emisión de CFDI por concepto nómina del ejercicio fiscal 2017Proximamente
 
SECCIÓN 2.7.6. DE LAS FACILIDADES DE COMPROBACIÓN PARA ASOCIACIONES DE INTÉRPRETES Y ACTORES, SINDICATOS DE TRABAJADORES DE LA MÚSICA Y SOCIEDADES DE GESTIÓN COLECTIVA CONSTITUIDAS DE ACUERDO CON LA LEY FEDERAL DEL DERECHO DE AUTOR
ReglaDescripciónReforma
2.7.6.1Emisión de CFDI por cuenta de intérpretes, actores, trabajadores de la música y agremiados de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de AutorProximamente
2.7.6.2Facilidades cuando el total de los ingresos que perciban sean cobrados a través de asociaciones de intérpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de AutorProximamente
2.7.6.3Retenciones del ISR e IVA a personas físicas por parte de asociaciones de intérpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de AutorProximamente
2.7.6.4Opción de retenciones del ISR e IVA a personas físicas que perciban ingresos por la realización de actividades artísticas, literarias o por derechos de autor que no hayan sido cobrados con la intervención de las asociaciones de intérpretes y actores, sindicatos de trabajadores de la música y sociedades de gestión colectiva constituidas de acuerdo con la Ley Federal del Derecho de AutorProximamente
 
CAPÍTULO 2.8. CONTABILIDAD, DECLARACIONES Y AVISOS
SECCIÓN 2.8.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
2.8.1.1Sujetos no obligados a llevar contabilidad en los términos del CFFProximamente
2.8.1.2Contabilidad electrónica para donatarias autorizadasProximamente
2.8.1.3Contabilidad en idioma distinto al españolProximamente
2.8.1.4Uso de discos ópticos compactos o cintas magnéticasProximamente
2.8.1.5"Mis cuentas"Proximamente
2.8.1.6Contabilidad en medios electrónicosProximamente
2.8.1.7Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos de manera mensualProximamente
2.8.1.8Opción para utilizar "Mis cuentas" por arrendamientoProximamente
2.8.1.9Excepción de conservar la contabilidad a los contribuyentes del RIFProximamente
2.8.1.10Información relacionada con la clave en el RFC de sus usuariosProximamente
2.8.1.11Cumplimiento de la disposición de entregar contabilidad en medios electrónicos a requerimiento de la autoridadProximamente
2.8.1.12Formas oficiales aprobadas por el SATProximamente
2.8.1.13Opción para expedir constancias o copias a terceros de declaraciones informativasProximamente
2.8.1.14Declaraciones y avisos para el pago de derechosProximamente
2.8.1.15Declaraciones de contribuciones de mejoras, pago de contribuciones y aprovechamientos en materia de aguaProximamente
2.8.1.16Declaración de productos y aprovechamientosProximamente
2.8.1.17Información de operaciones a que se refiere el artículo 25 de la LIFProximamente
2.8.1.18De los papeles de trabajo y registro de asientos contablesProximamente
2.8.1.19Opción para utilizar "Mis cuentas"Proximamente
2.8.1.20Opción para personas físicas que obtengan ingresos por actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras, de no llevar contabilidadProximamente
2.8.1.21Aviso sobre abanderamiento y matrícula de embarcaciones y artefactos navales mexicanosProximamente
2.8.1.22Plazo para reponer los registros contables que hayan sido destruidos o inutilizadosProximamente
 
SECCIÓN 2.8.2. DE LOS PROVEEDORES DE CERTIFICACIÓN DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS DIGITALES
ReglaDescripciónReforma
2.8.2.1Ampliación de autorización de proveedores de certificación de CFDI para operar como proveedor de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.2Autorización para operar como proveedores de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.3Publicación de datos en el Portal del SAT de los proveedores de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.4Vigencia de la autorización de los proveedores de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.5Requisitos para que los proveedores de certificación de recepción de documentos digitales renueven la vigencia de la autorizaciónProximamente
2.8.2.6Procedimiento de la certificación de recepción de documentos digitales que autoriza el SATProximamente
2.8.2.7Requisitos de la garantía para obtener autorización para operar como proveedores de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.8Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones para el proveedor de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.9Amonestaciones a los proveedores de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.10Causas de revocación de la autorización para operar como proveedor de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.11Liquidación, concurso mercantil o acuerdo de extinción jurídica del proveedor de certificación de recepción de documentos digitales y devolución de la garantíaProximamente
2.8.2.12Opción para contratar servicios de uno o más proveedores de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
2.8.2.13Solicitud de generación de certificado de sello digital del SAT para operar como proveedor de certificación de recepción de documentos digitalesProximamente
 
SECCIÓN 2.8.3. OPCIÓN DE PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES ANUALES DE PERSONAS FÍSICAS
ReglaDescripciónReforma
2.8.3.1Opción de pago del ISR correspondiente al ejercicio fiscal de 2016Proximamente
2.8.3.2Medios electrónicos (e.firma y Contraseña) que sustituyen a la firma autógrafaProximamente
2.8.3.3Clave en el RFC y CURP en declaración anual
2.8.3.4Opción de pago del ISR a través de la declaración anual en la opción "Asalariados"
2.8.3.5Declaración anual prellenada para salarios y asimilados a salarios
 
SECCIÓN 2.8.4. DIM VÍA INTERNET Y POR MEDIOS MAGNÉTICOS
ReglaDescripciónReforma
2.8.4.1Medios para presentar la DIMProximamente
2.8.4.2Presentación de la declaración informativaProximamente
2.8.4.3Declaraciones complementarias de la DIMProximamente
2.8.4.4Clave en el RFC y CURP en la declaración informativa y Contraseña en la DIMProximamente
 
SECCIÓN 2.8.5. PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES DE PAGOS PROVISIONALES, DEFINITIVOS Y DEL EJERCICIO VÍA INTERNET DE PERSONAS FÍSICAS Y MORALES
ReglaDescripciónReforma
2.8.5.1Procedimiento para presentar declaraciones de pagos provisionales, definitivos y del ejercicio de impuestos y derechos mediante transferencia electrónica de fondosProximamente
2.8.5.2Procedimiento para presentar el informe de las razones por las que no se realiza pago de impuestosProximamente
2.8.5.3Procedimiento en el caso de que el pago de impuestos por línea de captura se realice fuera del plazoProximamente
2.8.5.4Procedimiento en caso de pago de impuestos por modificación de obligacionesProximamente
2.8.5.5Propuesta de pago con base en los CFDI que obran en poder de la autoridadProximamente
2.8.5.6Declaración prellenada con propuesta de pago provisional de ISR y definitivo de IVA, con base en los CFDI
 
SECCIÓN 2.8.6. PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PARA REALIZAR PAGOS PROVISIONALES Y DEFINITIVOS
ReglaDescripciónReforma
2.8.6.1Procedimiento para efectuar la presentación de declaraciones complementarias vía InternetProximamente
2.8.6.2Procedimiento para presentar declaraciones complementarias de pagos provisionales y definitivos de personas físicas y declaraciones complementarias por errores de personas físicasProximamente
2.8.6.3Procedimiento para presentar declaraciones complementarias por omisión de obligaciones de personas físicasProximamente
2.8.6.4Procedimiento para efectuar la presentación de Declaraciones Complementarias Esquema AnteriorProximamente
2.8.6.5Presentación de declaraciones complementarias del ejercicio de personas físicas y personas moralesProximamente
 
SECCIÓN 2.8.7. DEL PAGO DE DERECHOS, PRODUCTOS Y APROVECHAMIENTOS VÍA INTERNET Y VENTANILLA BANCARIA
ReglaDescripciónReforma
2.8.7.1Procedimiento para el pago de DPA's vía InternetProximamente
2.8.7.2Procedimiento para realizar el pago de DPA's en ventanilla bancariaProximamente
2.8.7.3Variación de pago de DPA's que se realicen en forma subsecuenteProximamente
2.8.7.4Pago del IVA en DPA'sProximamente
 
SECCIÓN 2.8.8. DEL PAGO DE DPA^S A TRAVÉS DEL SERVICIO DE PAGO REFERENCIADO
ReglaDescripciónReforma
2.8.8.1Procedimiento para el pago de DPA's con línea de captura vía InternetProximamente
2.8.8.2Procedimiento para el pago de DPA's con línea de captura en ventanilla bancariaProximamente
2.8.8.3Procedimiento en el caso de que el pago del DPA por la línea de captura se realice fuera del plazoProximamente
 
SECCIÓN 2.8.9. DECLARACIÓN INFORMATIVA DE EMPRESAS MANUFACTURERAS, MAQUILADORAS Y DE SERVICIOS DE EXPORTACIÓN (DIEMSE)
ReglaDescripciónReforma
2.8.9.1Cálculo para determinar los activos utilizados en la operación de maquilaProximamente
2.8.9.2Presentación de la DIEMSEProximamente
2.8.9.3Presentación de la información de la DIEMSEProximamente
 
CAPÍTULO 2.9. PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES PARA REALIZAR PAGOS PROVISIONALES, DEFINITIVOS Y DEL EJERCICIO DE PERSONAS FÍSICAS
ReglaDescripciónReforma
2.9.1Presentación de los pagos provisionales y definitivosProximamente
2.9.2Opción para la presentación de declaraciones bimestrales de personas físicas que tributen en el RIFProximamente
2.9.3Cumplimiento de obligación de presentar declaración informativaProximamente
 
CAPÍTULO 2.10. PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS PARA REALIZAR PAGOS PROVISIONALES, DEFINITIVOS Y DEL EJERCICIO
ReglaDescripciónReforma
2.10.1Presentación de declaraciones complementarias para modificar declaraciones con erroresProximamente
2.10.2Presentación de declaraciones complementarias por omisión de algunas obligaciones fiscalesProximamente
2.10.3Declaraciones complementarias cuando el pago se realiza fuera del plazoProximamente
 
CAPÍTULO 2.11. DEL PAGO DE DPA^S VÍA INTERNET Y VENTANILLA BANCARIA
ReglaDescripciónReforma
2.11.1Pago de DPA'sProximamente
2.11.2Forma de realizar el pago de derechos sobre mineríaProximamente
 
CAPÍTULO 2.12. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES
ReglaDescripciónReforma
2.12.1Actualización del domicilio fiscal por autoridadProximamente
2.12.2Notificación electrónica a través del buzón tributarioProximamente
2.12.3Medio de comprobación de integridad y autoría de documentos firmados con e.firma del funcionario competente o con sello digital, notificados de forma personal o a través del buzón tributarioProximamente
2.12.4Huso horario aplicable para efectos del buzón tributarioProximamente
2.12.5Inscripción en el RFC de cuentahabientes por verificación de datos obtenidos de las instituciones del sistema financieroProximamente
2.12.6Atribuciones de los síndicosProximamente
2.12.7Coeficiente de utilidad, no resulta aplicable a depósitos bancariosProximamente
2.12.8Consultas en materia de precios de transferenciaProximamente
2.12.9Información de seguimiento a revisionesProximamente
2.12.10Corrección de situación fiscal a través del pago a plazosProximamente
2.12.11Solicitud para pago a plazos flexibles durante el ejercicio de facultades de comprobaciónProximamente
2.12.12Procedimiento para realizar aclaraciones a que se refiere el artículo 33-A del CFFProximamente
2.12.13Procedimientos aplicables para identificar cuentas extranjeras o cuentas reportables entre las cuentas financieras y para presentar información ante las autoridades fiscalesProximamente
2.12.14Pago oportuno por resoluciones particulares en términos del artículo 34-A del Código emitidas fuera del plazoProximamente
 
CAPÍTULO 2.13. DICTAMEN DE CONTADOR PÚBLICO INSCRITO
ReglaDescripciónReforma
2.13.1Aviso para presentar dictamen por enajenación de accionesProximamente
2.13.2Presentación del dictamen fiscal 2017Proximamente
2.13.3Opción para sustituir al contador público inscrito en dictamen de operaciones de enajenación de accionesProximamente
2.13.4Información relativa a la vigencia de la certificación de los contadores públicosProximamente
2.13.5Inscripción y actualización de información de las federaciones de colegios de contadores públicos y organismos no federadosProximamente
2.13.6Información de socios activos y del cumplimiento de la norma de educación continua o de actualización académicaProximamente
2.13.7Presentación del dictamen de estados financieros utilizando el programa SIPRED 2017Proximamente
2.13.8Información relativa al dictamen de estados financierosProximamente
2.13.9Aviso al Colegio Profesional o Federación de Colegios ProfesionalesProximamente
2.13.10Requisitos que debe cumplir el contador público inscrito para la presentación del dictamen de estados financieros del ejercicio 2017, o de enajenación de acciones, o de cualquier otro dictamen que tenga repercusión fiscalProximamente
2.13.11Inscripción en el sistema de contadores públicos registrados para dictaminar estados financieros, enajenación de acciones, o de cualquier otro dictamen que tenga repercusión fiscalProximamente
2.13.12Renovación del registro de Contador PúblicoProximamente
2.13.13Cálculo del valor del activo que deberán realizar los contribuyentes que opten por dictaminar sus estados financierosProximamente
2.13.14Dictamen de estados financieros y de enajenación de acciones de contribuyentes que hubieran presentado aviso de suspensión de actividades en el RFCProximamente
2.13.15Información que deberá acompañarse al dictamen sobre los estados financieros y al informe sobre la situación fiscal del contribuyenteProximamente
2.13.16Informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyenteProximamente
2.13.17Presentación de dictamen de estados financieros y de enajenación de acciones vía InternetProximamente
2.13.18Presentación e información del dictamen de estados financieros y demás información a través de InternetProximamente
2.13.19Evidencia de la aplicación de los procedimientos de revisión sobre la situación fiscal del contribuyenteProximamente
2.13.20Formatos a los que debe sujetarse el texto del dictamenProximamente
2.13.21Declaración sobre la información presentada en el dictamen y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyenteProximamente
2.13.22Determinación del ISR por desincorporación de sociedades controladasProximamente
2.13.23Presentación del dictamen de enajenación de acciones vía InternetProximamente
2.13.24Información relativa al dictamen de enajenación de accionesProximamente
2.13.25Procedimiento para presentar la información del dictamen de estados financierosProximamente
2.13.26Presentación del archivo de papeles de trabajo del contador público inscrito utilizando el programa SIPRED 2017Proximamente
2.13.27Contribuyentes que tributen en el régimen de coordinados, y en el régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras que opten por dictaminar sus estados financieros
2.13.28Procedimiento del contador público inscrito respecto de contribuyentes que no acepten o no estén de acuerdo con su dictamen
 
CAPÍTULO 2.14. PAGO A PLAZOS
ReglaDescripciónReforma
2.14.1Solicitud para pago a plazosProximamente
2.14.2Forma oficial para realizar el pago en parcialidades o diferidoProximamente
2.14.3Solicitud para dejar sin efecto una autorización de pago a plazosProximamente
2.14.4Opción del contribuyente de solicitar el monto a corregir para los efectos de presentar su solicitud formal, en los términos del artículo 66, tercer párrafo del CFFProximamente
2.14.5Dispensa de garantizar el interés fiscalReformada
 
CAPÍTULO 2.15. DE LAS NOTIFICACIONES Y LA GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL
ReglaDescripciónReforma
2.15.1Información de las cuentas, los depósitos, servicios, fideicomisos, créditos o préstamos otorgados a personas físicas y moralesProximamente
2.15.2Notificaciones realizadas por tercerosProximamente
2.15.3Notificaciones por estrados y edictos en InternetProximamente
2.15.4Requerimiento del importe garantizado por carta de créditoProximamente
2.15.5Cartas de crédito como garantía del interés fiscalProximamente
2.15.6Pólizas de FianzasProximamente
2.15.7Información que deben remitir las instituciones de crédito y casas de bolsa a las autoridades fiscalesProximamente
2.15.8Formato de pago para afianzadorasProximamente
2.15.9Formalidades para la emisión de cartas de créditoProximamente
2.15.10Práctica de segundo avalúoProximamente
 
CAPÍTULO 2.16. DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN
ReglaDescripciónReforma
2.16.1Honorarios de interventores o administradoresProximamente
2.16.2Subastas públicas por medios electrónicosProximamente
2.16.3Requisitos que deben cumplir los interesados en participar en remates por medios electrónicosProximamente
2.16.4Confirmación de recepción de posturasProximamente
2.16.5Recepción y aceptación de posturasProximamente
2.16.6Entero del saldo de la cantidad ofrecida en la postura o de la que resultó de las mejorasProximamente
2.16.7Solicitud para la entrega del monto pagado de bienes que no pueden entregarse al postorProximamente
2.16.8Subasta de Entidades FederativasProximamente
2.16.9Entrega del bien rematadoProximamente
2.16.10Reintegro del depósito en garantíaProximamente
2.16.11Incumplimiento del postorProximamente
2.16.12Remate de automóviles extranjeros usadosProximamente
2.16.13Supuestos por los que procede la enajenación a plazos de los bienes embargadosProximamente
2.16.14Determinación de la garantía del interés fiscal en la enajenación a plazos de los bienes embargadosProximamente
2.16.15Formalización de la enajenación a plazos de los bienes embargadosProximamente
2.16.16Plazo y requisitos para solicitar los excedentes del producto del remate o adjudicación.Proximamente
2.16.17Cantidad actualizada para honorarios por notificacionesProximamente
2.16.18Cantidad actualizada para honorarios por notificaciones para 2018Proximamente
 
CAPÍTULO 2.17. DE LAS INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
ReglaDescripciónReforma
2.17.1Aplicación de facilidades como pago a plazos o reducción de multas y aplicación de recargos por prórroga de las contribuciones retenidas, cuando no fueron cobradas o descontadas al sujeto obligado y se pagarán directamente por el contribuyenteProximamente
2.17.2Aplicación de facilidades como pago a plazos o reducción de multas y aplicación de recargos por prórroga de las contribuciones que no se trasladaron y se pagarán directamente por el contribuyenteProximamente
2.17.3Reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórrogaProximamente
2.17.4Reducción de multas y aplicación de tasa de recargos por prórroga cuando resulta improcedente alguna compensaciónProximamente
2.17.5Condonación de multasProximamente
2.17.6Multas por las que no procede la condonaciónProximamente
2.17.7Requisitos para que proceda la condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pagoProximamente
2.17.8Solicitud de condonación de multasProximamente
2.17.9Solicitud de pago a plazos de las multas no condonadasProximamente
2.17.10Condonación a contribuyentes sujetos a facultades de comprobaciónProximamente
2.17.11Condonación de multas que deriven de la aplicación de pérdidas fiscales indebidasProximamente
2.17.12Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas determinadasProximamente
2.17.13Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago a contribuyentes que tributan en el Título II de la Ley del ISRProximamente
2.17.14Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago a contribuyentes que tributan en el Título III de la Ley del ISRProximamente
2.17.15Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por incumplimiento a las obligaciones fiscales federales distintas a las obligaciones de pago a contribuyentes que tributan en el Título IV de la Ley del ISRProximamente
2.17.16Procedimiento para determinar el porcentaje de condonación de multas por el incumplimiento de obligaciones distintas a las de pago en materia de Comercio ExteriorProximamente
2.17.17Infracción por no atender el requerimiento para proporcionar el archivo electrónico del CFDIProximamente
2.17.18Requisitos de la solicitud de condonación de créditos fiscales a contribuyentes en concurso mercantil
 
CAPÍTULO 2.18. DEL RECURSO DE REVOCACIÓN
ReglaDescripciónReforma
2.18.1Forma de presentación del recurso de revocaciónProximamente
 
CAPÍTULO 2.19. INFORMACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN FISCAL
ReglaDescripciónReforma
2.19.1Presentación de la información sobre su situación fiscalProximamente
2.19.2Información sobre la situación fiscal de contribuyentes que hubieran presentado aviso de suspensión de actividades en el RFCProximamente
2.19.3Información sobre su situación fiscalProximamente
2.19.4Contribuyentes relevados de la obligación de presentar la información sobre su situación fiscalProximamente
2.19.5Contribuyentes personas morales residentes en México con operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjeroProximamente
2.19.6Momento de presentación de la información sobre su situación fiscal
 
CAPÍTULO 2.20. DE LA CELEBRACIÓN DE SORTEOS DE LOTERÍA FISCAL
ReglaDescripciónReforma
2.20.1Bases de los sorteos fiscalesProximamente
2.20.2Medios de pago participantes en los sorteos fiscalesProximamente
 
CAPÍTULO 2.21. DE LOS ÓRGANOS CERTIFICADORES
ReglaDescripciónReforma
2.21.1Órganos certificadoresProximamente
2.21.2Requisitos para operar como órgano certificador autorizado por el SATProximamente
2.21.3Vigencia y renovación de la autorización para operar como órgano certificadorProximamente
2.21.4Publicación de datos de los órganos certificadores en el Portal del SATProximamente
2.21.5Procedimiento para dejar sin efectos la autorización para operar como órgano certificadorProximamente
2.21.6Obligaciones de los órganos certificadoresProximamente
2.21.7De la certificación del órganoReformada
2.21.8Del procedimiento de certificaciónProximamente
2.21.9Causas de revocación de la autorización para operar como órgano certificadorProximamente
2.21.10Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones de los órganos certificadoresProximamente
2.21.11Procedimiento para llevar a cabo la revocación de la autorización otorgada para operar como órgano certificadorProximamente
 
3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CAPÍTULO 3.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
3.1.1Certificaciones de residencia fiscal de reaseguradoras de riesgo nuclearProximamente
3.1.2Certificaciones de residencia fiscal de reaseguradoras residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el paísProximamente
3.1.3Certificación de la presentación de la declaración para Estados Unidos de AméricaProximamente
3.1.4Disposiciones de procedimiento en figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscalesProximamente
3.1.5Excepciones a la aplicación de la acreditación de una doble tributación jurídica por pagos entre partes relacionadasProximamente
3.1.6Procedimiento para determinar si un impuesto pagado en el extranjero es un ISRProximamente
3.1.7Información y constancias sobre dividendos distribuidos a residentes en México respecto de acciones listadas en el sistema internacional de cotizacionesProximamente
3.1.8Fecha o periodo de activos o ingresos totales de sociedades financieras de objeto múltiple que forman parte del sistema financieroProximamente
3.1.9Concepto de sociedades de objeto múltiple de nueva creaciónProximamente
3.1.10Autorización de sociedades financieras de objeto múltiple de nueva creaciónProximamente
3.1.11Intereses provenientes de operaciones de reportoProximamente
3.1.12Ganancia en la enajenación de certificados bursátiles fiduciarios de un fideicomiso que exclusivamente esté invertido en FIBRASProximamente
3.1.13Fideicomisos que intervengan en un mercado de operaciones financieras derivadas cotizadas en bolsaProximamente
3.1.14Residencia de sociedades de responsabilidad limitada constituidas en Estados Unidos de AméricaProximamente
3.1.15Supuestos en que no se realizan actividades empresariales a través de un fideicomisoProximamente
3.1.16Proporción de distribución en fideicomisos a través de los cuales se realizan actividades empresarialesProximamente
3.1.17Formas de acreditar la residencia fiscalProximamente
3.1.18Noción de firma internacionalProximamente
3.1.19Acreditamiento del monto proporcional del ISR pagado en México por la distribución de dividendos de residentes en el extranjeroProximamente
3.1.20Transmisión de activos y pasivos resultantes de una orden proveniente de una autoridad federalAdicionada
3.1.21Personas Morales del Régimen de Propiedad en CondominioAdicionada
 
CAPÍTULO 3.2. DE LOS INGRESOS
ReglaDescripciónReforma
3.2.1Ingresos acumulables por la celebración de contratos de mutuo con interés y garantía prendaria con el público en generalProximamente
3.2.2Momento de obtención de ingresos por prestación de servicios de guarda y custodiaProximamente
3.2.3Opción de acumulación de ingresos para tiempos compartidosProximamente
3.2.4Opción de acumulación de ingresos por cobro total o parcial del precioProximamente
3.2.5Ingresos acumulables derivados de la enajenación o redención de certificados emitidos por los fideicomisos de deudaProximamente
3.2.6Determinación de la ganancia acumulable o la pérdida deducible en operaciones financieras derivadas con una divisa como subyacente en mercados reconocidos y en operaciones fuera de mercados reconocidos (OTCs)Proximamente
3.2.7Operaciones financieras denominadas "Cross Currency Swaps"Proximamente
3.2.8Determinación de la ganancia o la pérdida por la enajenación de certificados de fideicomisos accionariosProximamente
3.2.9Cuenta fiduciaria de dividendos netosProximamente
3.2.10Enajenación de certificados de fideicomisos accionariosProximamente
3.2.11Operaciones de préstamo de títulos bancarios o valores gubernamentalesProximamente
3.2.12Concepto de títulos valor que se colocan entre el gran público inversionistaReformada
3.2.13Requisitos de los fideicomisos accionariosProximamente
3.2.14Obligaciones de información de los intermediarios financieros de los fideicomisos accionariosProximamente
3.2.15Retención del ISR por intereses pagados por los certificados emitidos por fideicomisos de deudaProximamente
3.2.16Requisitos de los fideicomisos de deudaProximamente
3.2.17Mecánica para determinar la ganancia por la enajenación de acciones recibidas en préstamoProximamente
3.2.18Mecánica para determinar la ganancia por la enajenación de acciones que no sean restituidas en las operaciones de préstamo de valoresProximamente
3.2.19Procedimiento para determinar el precio de los activos objeto de inversión de renta variableProximamente
3.2.20Disminución de las comisiones por intermediación y precio promedio de adquisición en la determinación de la ganancia o pérdida en la enajenación de acciones de fondos de inversión de renta variableProximamente
3.2.21Eliminación de la obligación de efectuar la retención a que se refiere el artículo 161 de la Ley del ISR cuando se obtenga el escrito firmado por el titular de la cuentaProximamente
3.2.22Ganancias en operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índicesProximamente
3.2.23Determinación para fondos de inversión de renta variable de la ganancia por la enajenación de títulos que no estén listados en el Sistema Internacional de Cotizaciones y de la variación en la valuación de las acciones representativas del fondo de inversión de renta variable, correspondiente a personas físicasProximamente
3.2.24Opción para disminuir los anticipos acumulados en la determinación del pago provisional correspondiente a la emisión del CFDI por el importe total de la contraprestaciónProximamente
 
CAPÍTULO 3.3. DE LAS DEDUCCIONES
SECCIÓN 3.3.1. DE LAS DEDUCCIONES EN GENERAL
ReglaDescripciónReforma
3.3.1.1Deducción de indemnizaciones de seguros con saldos vencidos de primasProximamente
3.3.1.2Deducción de indemnizaciones de seguros con primas pagadas, pero no ingresadas a las instituciones de segurosProximamente
3.3.1.3Requisitos de deducciones que se extingan con la entrega de dineroProximamente
3.3.1.4Pago de indemnizaciones y devolución o restitución de primas, mediante cheque nominativo, sin expresión "para abono en cuenta del beneficiario"Proximamente
3.3.1.5Requisitos para deducciones del pago de indemnizaciones y devolución o restitución de primas en microsegurosProximamente
3.3.1.6Concepto y características de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresProximamente
3.3.1.7Deducción de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, adquiridos a través de monederos electrónicos autorizados por el SATProximamente
3.3.1.8Requisitos para solicitar autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresReformada
3.3.1.9Vigencia de la autorización del emisor de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresReformada
3.3.1.10Obligaciones del emisor autorizado de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresReformada
3.3.1.11Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones del emisor autorizado de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresProximamente
3.3.1.12Causas de revocación de la autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresReformada
3.3.1.13Información publicada en el Portal del SAT y aviso de actualización de datos de los emisores autorizados de monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresProximamente
3.3.1.14Destrucciones periódicas de mercancías que hubieran perdido su valorProximamente
3.3.1.15Concepto de vale de despensaProximamente
3.3.1.16Características de monederos electrónicos de vales de despensaProximamente
3.3.1.17Requisitos para solicitar autorización para emitir monederos electrónicos de vales de despensaReformada
3.3.1.18Vigencia de la autorización del emisor de monederos electrónicos de vales de despensaReformada
3.3.1.19Obligaciones del emisor de monederos electrónicos de vales de despensaReformada
3.3.1.20Verificación del cumplimiento de requisitos y obligaciones del emisor autorizado de monederos electrónicos de vales de despensaProximamente
3.3.1.21Causas de revocación de la autorización para emitir monederos electrónicos de vales de despensaReformada
3.3.1.22Información publicada en el Portal del SAT y aviso de actualización de datos de los emisores autorizados de monederos electrónicos de vales de despensaProximamente
3.3.1.23Contribuyentes relevados de presentar aviso relativo a deducciones por pérdidas por créditos incobrablesProximamente
3.3.1.24Opción de deducción de gastos e inversiones no deducibles para contribuyentes del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesquerasProximamente
3.3.1.25Intereses por préstamo de títulos o valores celebrados con personas físicasProximamente
3.3.1.26Autorización para deducir pérdidas de otros títulos valorProximamente
3.3.1.27Gastos que se hagan en el extranjero a prorrataProximamente
3.3.1.28Solicitud de resolución para deducir intereses por deudas contraídas con partes relacionadasProximamente
3.3.1.29Procedimiento para cuantificar la proporción de los ingresos exentos respecto del total de las remuneracionesProximamente
3.3.1.30Deducción de pagos realizados por sociedades mexicanas consideradas transparentes fiscales para los efectos de una legislación extranjeraProximamente
3.3.1.31Deducción de pagos realizados a entidades extranjeras transparentes o por el uso de instrumentos híbridosProximamente
3.3.1.32Operaciones financieras derivadas que pueden contratar los fondos de pensiones y jubilacionesProximamente
3.3.1.33Deducción de inventarios de 1986 o 1988Proximamente
3.3.1.34Información que se debe presentar por la incorporación de trabajadores en los fondos de pensiones o jubilaciones complementarios a los establecidos en la Ley del Seguro SocialProximamente
3.3.1.35Aviso para deducir pagos por el uso o goce temporal de casa habitación e inversiones en comedores, aviones y embarcacionesProximamente
3.3.1.36Opción para que las sociedades financieras de objeto múltiple no reguladas realicen la deducción de interesesProximamente
3.3.1.37Pagos en cajeros automáticos mediante el envío de claves a teléfonos móvilesProximamente
3.3.1.38Disminución en las Reservas Técnicas de las Instituciones de Seguros y FianzasProximamente
3.3.1.39Procedimiento que el SAT debe seguir para llevar a cabo la revocación de las autorizaciones conferidas para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresProximamente
3.3.1.40Procedimiento que el SAT debe seguir para llevar a cabo la revocación de las autorizaciones conferidas para emitir monederos electrónicos de vales de despensaProximamente
3.3.1.41Garantía para obtener autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresProximamente
3.3.1.42Garantía para obtener autorización para emitir monederos electrónicos de vales de despensaProximamente
3.3.1.43Deducción de aportaciones a fondos especialesProximamente
3.3.1.44Cumplimiento de obligaciones del contratante y del contratista en actividades de subcontratación laboralProximamente
3.3.1.45Cumplimiento de obligaciones en prestación de servicios diversos a la subcontrataciónProximamente
3.3.1.46Deducción de gastos que deriven de inversiones obtenidas con apoyos económicos o monetariosProximamente
3.3.1.47Procedimiento para dejar sin efectos la autorización para emitir monederos electrónicos de vales de despensaReformada
3.3.1.48Procedimiento para dejar sin efectos la autorización para emitir monederos electrónicos utilizados en la adquisición de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestresReformada
3.3.1.49Procedimiento para que los contratistas con actividades de subcontratación laboral autoricen a sus contratantesProximamente
3.3.1.50Procedimiento por el cual el contratante realiza la consulta de la información autorizada por el contratista por actividades de subcontratación laboralReformada
3.3.1.51Procedimiento que debe observar el contratante para solicitar aclaraciones en materia de subcontratación laboral sobre la funcionalidad del aplicativoProximamente
 
SECCIÓN 3.3.2. DE LAS INVERSIONES
ReglaDescripciónReforma
3.3.2.1Deducción de inversiones en obras públicas efectuadas con aportaciones gubernamentalesProximamente
3.3.2.2Deducción de inversiones en refrigeradores y enfriadoresProximamente
3.3.2.3Por ciento máximo de deducción de activos intangibles adquiridos mediante cesión de derechosProximamente
3.3.2.4Deducción de inversiones en obras públicas efectuadas con recursos propiosProximamente
3.3.2.5Aviso para prorrogar el plazo de reinversión de las cantidades recuperadas en pérdidas por caso fortuito o fuerza mayorProximamente
 
SECCIÓN 3.3.3. DEL COSTO DE LO VENDIDO
ReglaDescripciónReforma
3.3.3.1Deducción de bienes adquiridos en 2004 e importados temporalmenteProximamente
3.3.3.2Método detallista para tiendas de autoservicio o departamentalesProximamente
3.3.3.3Actividades que pueden determinar el costo de lo vendido de adquisiciones no identificadas a través de control de inventariosProximamente
3.3.3.4Opción para calcular el coeficiente de utilidad de pagos provisionalesProximamente
3.3.3.5Determinación del inventario acumulable para liquidación de sociedades
3.3.3.6Utilidad o pérdida fiscal cuando se reduzcan inventarios
3.3.3.7Bienes importados que no se considerarán dentro del costo promedio mensual de inventarios
3.3.3.8Deducción del costo de lo vendido para contribuyentes que prestan servicios derivados de contratos de obra inmueble
3.3.3.9Facilidad para presentar el aviso de opción para deducir las erogaciones estimadas relativas a los costos directos o indirectos de obras
 
CAPÍTULO 3.4. DEL AJUSTE POR INFLACIÓN
ReglaDescripciónReforma
3.4.1Aportaciones gubernamentales para obras públicas que no se consideran deudasProximamente
3.4.2Ajuste anual por inflación del margen por variación en operaciones derivadas estandarizadas operadas en mercados reconocidosProximamente
 
CAPÍTULO 3.5. DE LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, DE SEGUROS Y FIANZAS, DE LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO, ARRENDADORAS FINANCIERAS, UNIONES DE CRÉDITO Y FONDOS DE INVERSIÓN
ReglaDescripciónReforma
3.5.1Reservas de riesgos en cursoProximamente
3.5.2Deducibilidad de reservas de instituciones de seguros y fianzasProximamente
3.5.3No retención por el pago de interesesProximamente
3.5.4Tasa anual de retención del ISR por interesesProximamente
3.5.5Retención del ISR diario por fondos de inversión multiseriesProximamente
3.5.6Obligación de enterar y retener el ISR por fondos de inversiónProximamente
3.5.7Autoridad competente ante la que se tramita la constancia de reciprocidad con Estados en materia de ISRProximamente
3.5.8Procedimiento para que las instituciones que componen el sistema financiero presenten informaciónProximamente
3.5.9Cálculo de intereses nominales por instituciones del sistema financieroProximamente
3.5.10Obligaciones de los intermediarios financieros y de la institución fiduciaria que tengan en custodia o administración fideicomisos de deudaProximamente
3.5.11Información anual al SAT de depósitos en efectivoProximamente
3.5.12Información mensual al SAT de depósitos en efectivoProximamente
3.5.13Mecanismo de contingencia para la presentación de la información al SAT de depósitos en efectivoProximamente
3.5.14Declaraciones de información al SAT por parte de las instituciones del sistema financieroProximamente
3.5.15Tipo de cambio de los depósitos en efectivo realizados en moneda extranjera y determinación del valor de las UDI'sProximamente
3.5.16Información que deben proporcionar las instituciones del sistema financiero a los titulares de las cuentas concentradorasProximamente
3.5.17Depósitos en efectivo a través de servicios ofrecidos por organismos públicos descentralizadosProximamente
3.5.18Depósitos en efectivo en cuentas a nombre de fideicomisosProximamente
3.5.19Cuentas abiertas a nombre de un comisionistaProximamente
3.5.20Depósitos en efectivo destinados a tercerosProximamente
3.5.21Información de pagos en efectivo entre instituciones del sistema financieroProximamente
3.5.22Identificación del perceptor de los intereses por parte de las administradoras de fondos para el retiroProximamente
3.5.23Registro de depósitos en efectivoProximamente
3.5.24Información referente al cálculo de la ganancia o pérdida por la enajenación de acciones, títulos u operaciones financieras derivadas de capital.Proximamente
3.5.25Se indica que la Bolsa Institucional de Valores es una bolsa de valores concesionada para los efectos de las leyes del ISR y CFFAdicionada
 
CAPÍTULO 3.6. DEL RÉGIMEN OPCIONAL PARA GRUPOS DE SOCIEDADES
ReglaDescripciónReforma
3.6.1Documentación que debe adjuntarse a la solicitud de autorización para aplicar el régimen opcional para grupos de sociedadesProximamente
3.6.2Aviso de incorporación al régimen opcional para grupos de sociedadesProximamente
3.6.3Aviso de desincorporación de sociedades integradas del régimen opcional para grupos de sociedadesProximamente
3.6.4Aviso de desincorporación del régimen opcional para grupos de sociedades cuando el grupo pretenda dejar de aplicarloProximamente
3.6.5Aviso de desincorporación del régimen opcional para grupos de sociedades cuando la integradora ya no pueda ser considerada como tal o deje de cumplir con requisitos para serloProximamente
3.6.6Opción para publicar la información relativa al ISR diferidoProximamente
3.6.7Actualización de la UFIN que se adiciona al saldo de la CUFIN al pagarse el ISR diferidoAdicionada
 
CAPÍTULO 3.7. DE LOS COORDINADOS
ReglaDescripciónReforma
3.7.1CFDI por concepto de liquidaciónProximamente
 
CAPÍTULO 3.8. DEL RÉGIMEN DE ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS, SILVÍCOLAS Y PESQUERAS
ReglaDescripciónReforma
3.8.1Determinación del ISR de las personas morales del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesquerasProximamente
3.8.2Determinación del ISR de las sociedades o asociaciones de productores constituidas exclusivamente por personas físicas del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesquerasProximamente
3.8.3Determinación del ISR de las personas físicas del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesquerasProximamente
3.8.4Determinación del ISR de las personas físicas que se dediquen exclusivamente a actividades de los sectores agrícola, ganadero, silvícola o pesquero, que únicamente obtengan ingresos por dichas actividades y sean inferiores al valor anual de 423 UMA'sProximamente
 
CAPÍTULO 3.9. DE LAS OBLIGACIONES DE LAS PERSONAS MORALES
ReglaDescripciónReforma
3.9.1Información y constancias sobre dividendos o utilidades distribuidos y retenciones del impuesto sobre los mismosProximamente
3.9.2Claves utilizadas en los comprobantes fiscales de pagos a extranjerosProximamente
3.9.3Plazo para presentar información de partes relacionadas residentes en el extranjero por contribuyentes que opten o que tengan la obligación de dictaminar sus estados financierosReformada
3.9.4Facilidad para no presentar información de operaciones con partes relacionadas para las transacciones que se indicanDerogada
3.9.5Opción para no obtener y conservar documentación comprobatoria en materia de precios de transferenciaProximamente
3.9.6Declaración informativa de fideicomisos empresarialesProximamente
3.9.7Aviso de préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital recibidos en efectivoProximamente
3.9.8Opción para el operador que administre cuentas globales de operaciones financieras derivadas para asumir la obligación de retener el ISRProximamente
3.9.9Deducción de pérdidas cambiarias para la determinación de la PTUProximamente
3.9.10Retención del ISR cuando los dividendos o utilidades se distribuyan a fideicomisosProximamente
3.9.11Requisitos para la presentación de las Declaraciones Anuales Informativas de Partes RelacionadasProximamente
3.9.12Declaraciones Anuales Informativas de Partes Relacionadas de contribuyentes que hubieran presentado aviso de suspensión de actividades en el RFCProximamente
3.9.13Presentación de la Declaración Informativa Maestra de Partes Relacionadas y Declaración Informativa País por País del grupo empresarial multinacionalProximamente
3.9.14Información y plazos de presentación de la Declaración Informativa País por PaísProximamente
3.9.15Información de la Declaración Anual Informativa Maestra de Partes Relacionadas del grupo empresarial multinacionalProximamente
3.9.16Información de la Declaración Anual Informativa Local de Partes RelacionadasProximamente
3.9.17Información de la Declaración Anual Informativa País por País del grupo empresarial multinacionalProximamente
3.9.18Plazo para presentar información de partes relacionadas residentes en el extranjero por contribuyentes que no dictaminen sus estados financierosReformada
 
SECCIÓN 3.9.1. DE LOS AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
ReglaDescripciónReforma
3.9.1.1Ajustes de precios de transferenciaReformada
3.9.1.2Aumento o disminución de ingresos o deducciones derivados de ajustes de precios de transferenciaReformada
3.9.1.3Deducción de ajustes de precios de transferencia en el ejercicio fiscal en que fueron reconocidos los ingresos o deducciones derivados de las operaciones con partes relacionadas que los originaronReformada
3.9.1.4Deducción de ajustes de precios de transferencia previo aviso ante el SATReformada
3.9.1.5Deducción de ajustes de precios de transferencia que resulten de una resolución emitida en términos del artículo 34-A del CFFAdicionada
 
CAPÍTULO 3.10. DEL RÉGIMEN DE LAS PERSONAS MORALES CON FINES NO LUCRATIVOS
ReglaDescripciónReforma
3.10.1Opción para las Administradoras de Fondos para el Retiro de no determinar la ganancia acumulableProximamente
3.10.2Autorización a las organizaciones civiles y fideicomisos para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.3Publicación de directorios de las organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles, revocados y no renovadosProximamente
3.10.4Vigencia de la autorización para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.5Organismos de integración como personas morales con fines no lucrativosProximamente
3.10.6Supuestos y requisitos para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.7Enajenación de bienes de activo fijo realizados por SOCAPProximamente
3.10.8Autorización para recibir donativos deducibles en el extranjeroProximamente
3.10.9Procedimiento que deben observar los donatarios a fin de comprobar que están al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscalesProximamente
3.10.10Información relativa a actividades destinadas a influir en la legislaciónProximamente
3.10.11Información relativa a la transparencia y al uso y destino de los donativos recibidos y actividades destinadas a influir en la legislaciónReformada
3.10.12Concepto de partes relacionadas para donatarias autorizadas y medio para presentar informaciónProximamente
3.10.13Solicitud de nueva autorización para recibir donativos deducibles, en caso de revocaciónReformada
3.10.14Conceptos que no se consideran remanente distribuible para las personas morales no contribuyentesProximamente
3.10.15Causas de revocación de la autorización para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.16Procedimiento que el SAT debe seguir para llevar a cabo la revocación de la autorización para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.17Información que las organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles mantengan a disposición del público en generalProximamente
3.10.18Instituciones de Asistencia y Beneficencia Privada, supuestos para obtener autorización para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.19Inversiones de personas morales autorizadas para recibir donativos deduciblesProximamente
3.10.20Cumplimiento de la cláusula irrevocable de transmisión de patrimonioProximamente
3.10.21Donatarias que apoyan al fideicomiso 80755 "Fuerza México"Proximamente
3.10.22Plazo para presentar la información en caso de liquidación o cambio de residencia fiscalProximamente
3.10.23Plazo para presentar la información en el caso de revocaciónProximamente
3.10.24Requisitos del CFDI que emita el receptor del patrimonio.Proximamente
3.10.25Cuotas de RecuperaciónProximamente
3.10.26Donatarias que apoyan proyectos de productores agrícolas y de artesanosProximamente
3.10.27Cumplimiento de las obligaciones de transparencia de ejercicios anterioresProximamente
3.10.28Donatarias que entregan apoyos económicos a personas físicas que tienen su casa habitación en las zonas afectadas por los sismos ocurridos en México los días 7 y 19 de septiembre de 2017Adicionada
3.10.29Procedimiento para que los fondos de inversión retengan a sus inversionistas el ISR por la distribución del resultado fiscal de fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmueblesAdicionada
3.10.30Procedimiento para que los fondos de inversión calculen el ISR por la inversión en operaciones financieras derivadasAdicionada
 
CAPÍTULO 3.11. DISPOSICIONES GENERALES DE LAS PERSONAS FÍSICAS
ReglaDescripciónReforma
3.11.1Presentación de la declaración anual por préstamos, donativos, premios, y casos en que se releva de presentar el aviso de actualización de actividades económicas y obligacionesProximamente
3.11.2Procedimiento para realizar la retención del ISR de trabajadores afiliados al IMSS o al ISSSTE, al momento del retiro de los recursos de la cuenta individual que cuenten con negativa de pensiónProximamente
3.11.3Procedimiento para determinar los años de cotización de los trabajadores afiliados al IMSS en el retiro de los recursos de la cuenta individualReformada
3.11.4Acumulación de ingresos provenientes de cuentas personales especiales para el ahorro, contratos de seguro para el retiro o de fondos de inversiónProximamente
3.11.5Condición para acreditar que las personas físicas de nacionalidad extranjera que enajenan su casa habitación son residentes en México para efectos fiscalesProximamente
3.11.6Cumplimiento de la obligación del fedatario público de señalar si el contribuyente ha enajenado alguna casa habitaciónProximamente
3.11.7Procedimiento para determinar los años de cotización de los trabajadores afiliados al ISSSTE en el retiro de los recursos de la cuenta individualReformada
3.11.8Operaciones de préstamo de títulos o valores donde no existe enajenaciónProximamente
3.11.9Retención por dividendos o utilidades distribuidos por sociedades residentes en el extranjero a personas físicas residentes en México a través de una bolsa de valores o mercados reconocidosProximamente
3.11.10Cómputo del periodo de enajenación de acciones en bolsaProximamente
3.11.11Compensación de pérdidas y ganancias por enajenación de acciones en bolsa directamente y a través de fondos de inversiónProximamente
 
CAPÍTULO 3.12. DE LOS INGRESOS POR SALARIOS Y EN GENERAL POR LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO
ReglaDescripciónReforma
3.12.1Ingreso acumulable por la liquidación de opciones para adquirir accionesProximamente
3.12.2Opción para la retención del ISR por salariosProximamente
3.12.3Procedimiento para el pago provisional del ISR por salarios pagados por sujetos no obligados a retener y por ingresos provenientes del extranjeroProximamente
 
CAPÍTULO 3.13. DEL RIF
ReglaDescripciónReforma
3.13.1Presentación de declaraciones complementarias en "Mis cuentas"Proximamente
3.13.2Opción para realizar el pago en efectivo por la adquisición de gasolina para los contribuyentes que tributan en el RIFProximamente
3.13.3Cómputo del plazo de permanencia en el RIFProximamente
3.13.4Efectos del aviso de suspensión de actividades en el RIFProximamente
3.13.5Momento a considerar para dejar de aplicar el porcentaje de reducción del 100%Proximamente
3.13.6Cumplimiento de obligaciones fiscales en poblaciones o zonas rurales, sin servicios de InternetProximamente
3.13.7Presentación de declaraciones bimestrales por contribuyentes del RIFProximamente
3.13.8Aplicación de pérdidas fiscales pendientes de amortizar en el RIFProximamente
3.13.9Procedimiento que deben cumplir los contribuyentes del RIF que cambien de régimenProximamente
3.13.10Aviso de adquisición de negociación RIFProximamente
3.13.11Cumplimiento de obligaciones para contribuyentes del RIF que además obtienen ingresos de los señalados en los Capítulos I, III y VI del Título IV de la Ley del ISRProximamente
3.13.12Opción de nombrar representante común en copropiedadProximamente
3.13.13Deducción de pagos a trabajadores con discapacidad y adultos mayores por contribuyentes del RIFProximamente
3.13.14Abandono del RIFProximamente
3.13.15Aviso de opción para utilizar coeficiente de utilidad para contribuyentes del RIFProximamente
3.13.16Procedimiento para la determinación y aplicación del coeficiente de utilidad por contribuyentes del RIF en las declaraciones provisionales bimestralesProximamente
3.13.17Procedimiento para la determinación del cálculo anual para contribuyentes del RIF que optaron por utilizar el coeficiente de utilidad en sus pagos bimestralesProximamente
3.13.18Plazo de permanencia y porcentajes de reducción por ejercicio fiscal para contribuyentes del RIF que opten por aplicar coeficiente de utilidadProximamente
3.13.19Renta gravable para efectos de la determinación de la PTU para contribuyentes que opten por utilizar el coeficiente de utilidad en el RIFProximamente
3.13.20Aplicación de la deducción mayor a los ingresos por contribuyentes del RIFProximamente
3.13.21Cómputo del plazo para que los patrones que tributen en el RIF paguen la PTUProximamente
3.13.22Listado de poblaciones o zonas rurales, sin servicios financierosProximamente
3.13.23Obtención de ingresos distintos a los de la actividad empresarial no implica la salida del RIFProximamente
3.13.24Saldos a favor del IVA e IEPS por contribuyentes del RIF, cuando se tienen operaciones facturadas con clientes individuales y operaciones con el público en generalProximamente
3.13.25Contribuyentes del RIF que incumplan con la obligación de presentar declaraciones bimestrales y no atiendan los requerimientos de la autoridadProximamente
3.13.26Tarifa para el cálculo de pagos bimestrales definitivos del RIFProximamente
 
CAPÍTULO 3.14. DE LOS INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Y EN GENERAL POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES
ReglaDescripciónReforma
3.14.1Opción de los fideicomisos que arriendan inmuebles para realizar el entero de las retenciones a su cargoProximamente
3.14.2Opción para las personas con ingresos por arrendamiento, sueldos y salarios e intereses, puedan efectuar pagos provisionales trimestrales del ISR por arrendamiento de casa habitaciónProximamente
3.14.3Presentación de declaraciones por arrendamiento en "Mis cuentas"Proximamente
3.14.4Opción de los fideicomisos que arriendan inmuebles para no presentar pagos provisionales del ISR
 
CAPÍTULO 3.15. DE LOS INGRESOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES
ReglaDescripciónReforma
3.15.1Opción para la actualización de deduccionesProximamente
3.15.2Enajenación de vehículos usados sin aplicar la disminución del 20% anual ni actualizaciónProximamente
3.15.3Responsabilidad solidaria de fedatarios públicos en la enajenación de inmuebles a plazosProximamente
3.15.4Tarifa para el cálculo de pagos provisionales en la enajenación de inmueblesProximamente
3.15.5Documento para acreditar el cumplimiento de la obligación de entregar al contribuyente la información relativa a la determinación del cálculo del ISR de operaciones consignadas en escrituras públicasProximamente
3.15.6Procedimiento para cumplir la obligación de los fedatarios públicos de pagar el ISR y el IVAProximamente
3.15.7Opción para los adquirentes de vehículos de no efectuar la retención del ISRProximamente
3.15.8Entero del ISR por enajenación de inmuebles ubicados en entidades federativas suscritas al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal FederalProximamente
3.15.9Cálculo de las ganancias o pérdidas en la enajenación de acciones o títulos en bolsa de valores por series de la emisoraProximamente
3.15.10Procedimiento para identificar el costo de adquisición de acciones o títulos cuya custodia y administración corresponda a un intermediario distinto al que participa en su enajenaciónProximamente
3.15.11Costo promedio de adquisición de acciones o títulos obtenidos por personas físicas como consecuencia de un plan de acciones o títulos en beneficio de empleados de personas moralesProximamente
3.15.12Determinación del costo promedio de adquisición de acciones o títulos enajenados en bolsa de valoresProximamente
3.15.13Aviso para no disminuir el costo de adquisición en función de los años trascurridosProximamente
3.15.14Trámites que se presentan para liberar de la obligación de pagar erogaciones con transferencias electrónicas, cheque nominativo, tarjeta o monedero electrónicoReformada
 
CAPÍTULO 3.16. DE LOS INGRESOS POR INTERESES
ReglaDescripciónReforma
3.16.1Cálculo del costo promedio ponderado de títulos denominados en moneda extranjeraProximamente
3.16.2Intereses exentos del ISR, percibidos por SOCAPProximamente
3.16.3Cálculo de intereses nominales y reales denominados en moneda extranjeraProximamente
3.16.4No retención en caso de operaciones financieras derivadas de capital referenciadas al tipo de cambio de una divisaProximamente
3.16.5Entero del ISR por parte de los fondos de inversión en instrumentos de deudaProximamente
3.16.6Casos en que los intermediarios financieros no efectuarán retención del ISRProximamente
3.16.7Intereses de pólizas de seguroProximamente
3.16.8Constancia de retención por interesesProximamente
3.16.9Intereses exentos del ISR, percibidos por extranjerosProximamente
3.16.10Opción de las instituciones que componen el sistema financiero de retener el ISR por la enajenación, redención o pago de rendimientosProximamente
3.16.11Factor de acumulación por depósitos o inversiones en el extranjeroProximamente
3.16.12Retención del ISR por las instituciones de crédito o casas de bolsa en operaciones de préstamo de títulos o valoresProximamente
 
CAPÍTULO 3.17. DE LA DECLARACIÓN ANUAL
ReglaDescripciónReforma
3.17.1Tarifas para el cálculo de los ejercicios fiscales de 2017 y 2018Proximamente
3.17.2Presentación de la declaración anual por intereses reales y caso en que se releva de presentar el aviso de actualización de actividades económicas y obligacionesProximamente
3.17.3Fecha en que se considera presentada la declaración anual de 2017 de personas físicasProximamente
3.17.4Opción de pago en parcialidades del ISR anual de las personas físicasProximamente
3.17.5Opción para el cálculo de intereses reales deducibles de créditos hipotecariosProximamente
3.17.6Administración de planes personales de retiroProximamente
3.17.7Efectos fiscales de los planes personales de retiroProximamente
3.17.8Información y constancias de planes personales de retiroProximamente
3.17.9Clave en el RFC en deducciones personales erogadas con residentes en el extranjeroProximamente
3.17.10Aportaciones voluntarias a la cuenta individualProximamente
3.17.11Deducciones personales por pago de servicios dentalesProximamente
3.17.12Contribuyentes relevados de la obligación de presentar declaración anual del ISRProximamente
3.17.13Declaración anual vía telefónicaDerogada
3.17.14Actualización de la Tarifa del ISR para personas físicas
 
CAPÍTULO 3.18. DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO CON INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN TERRITORIO NACIONAL
ReglaDescripciónReforma
3.18.1Documentación necesaria para acreditar la calidad de fondo de pensiones y jubilaciones del extranjero y fondo de inversión o persona moral en los que participan dichos fondosProximamente
3.18.2Exención para las personas morales donde participan fondos de pensiones y jubilaciones extranjerosProximamente
3.18.3Inversiones indirectas hechas por fondos de pensiones y jubilaciones del extranjeroProximamente
3.18.4Deducibilidad de pagos por intereses hechos a fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero y fondos soberanos extranjeros exentosProximamente
3.18.5Opción de no retención del ISR por concepto de uso o goce temporal de bienes inmuebles a residentes en los Estados Unidos de AméricaProximamente
3.18.6Aplicación del artículo 161 de la Ley del ISR a la enajenación de títulos que representen exclusivamente acciones de sociedades mexicanas en mercados reconocidos en el extranjeroProximamente
3.18.7Aplicación del artículo 161 de la Ley del ISR a los residentes en el extranjero que obtengan ganancias derivadas de la enajenación de acciones de un fondo de inversión de renta variableProximamente
3.18.8Información relacionada con operaciones financieras derivadas realizadas por un residente en el extranjeroProximamente
3.18.9Contrapartes Centrales Reconocidas y sistemas para facilitar las operaciones con valoresProximamente
3.18.10Dividendos, utilidades o ganancias distribuidos a fondos de pensiones o jubilaciones extranjerosProximamente
3.18.11Expedición de comprobante fiscal para la retención a residentes en el extranjeroProximamente
3.18.12Presentación del retenedor residente en México de la declaración de pagos al extranjeroProximamente
3.18.13Manifestación de que el enajenante o el adquirente no están sujetos a un régimen fiscal preferente en caso de reestructuraProximamente
3.18.14Reestructuración de deuda derivada de una sentencia dictada en concurso mercantilProximamente
3.18.15Cálculo de la retención del impuesto por los intereses que se paguen a residentes en el extranjero en su carácter de prestamistasProximamente
3.18.16Liberación de la obligación de retención del ISR a los intermediarios o depositarios de valoresProximamente
3.18.17No retención a residentes en el extranjero por pagos parciales efectuados a cuentas de margenProximamente
3.18.18Requisitos de la información para la retención sobre los intereses provenientes de títulos de créditoProximamente
3.18.19Documentación necesaria para acreditar la calidad de banco extranjero y entidad de financiamientoProximamente
3.18.20Documentación necesaria para acreditar la calidad de entidad de financiamiento como banco de inversiónProximamente
3.18.21Opción de retención del ISR a tasa del 4.9% sobre la totalidad de los intereses y requisitosProximamente
3.18.22Ganancia en la enajenación de títulos de crédito efectuada por residentes en el extranjeroProximamente
3.18.23Sujetos obligados a efectuar la retención de intereses tratándose de los títulos de crédito a que se refiere la regla 3.18.22.Proximamente
3.18.24Retenciones en operaciones con partes relacionadasProximamente
3.18.25Causación del ISR por ingresos percibidos por figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscalesProximamente
3.18.26Proporción exenta en la participación de fondos de pensiones y jubilacionesProximamente
3.18.27Proporción de retención del ISR por pagos a fondos de inversión o personas morales del extranjeroProximamente
3.18.28Autoridad competente para presentar la solicitud de inscripción como retenedor por los residentes en el extranjero que paguen salariosProximamente
3.18.29Aviso de designación de representante en el país, para efectos de la no presentación del dictamenProximamente
3.18.30Entidades de Financiamiento para efectos de los convenios para evitar la doble imposición con la República Federal de Alemania, el Gobierno de Canadá, el Estado de Israel, el Japón y la República Popular ChinaProximamente
3.18.31Plazo de presentación del dictamen en reestructuracionesProximamente
3.18.32Cumplimiento de la obligación de informar cualquier cambio en el libro de accionistasProximamente
3.18.33Autoridad competente para la presentación de la solicitud de inscripción al RFC como retenedor por actividades artísticas distintas de espectáculos públicos o privadosProximamente
3.18.34Intereses pagados a residentes en el extranjero en operaciones derivadas estandarizadasProximamente
3.18.35Ingresos indirectos de los fondos de pensiones y jubilaciones residentes en el extranjero por la enajenación u otorgamiento del uso o goce temporal de terrenos y construcciones, y la enajenación de acciones inmobiliariasProximamente
3.18.36Ingresos indirectos de los fondos de pensiones y jubilaciones residentes en el extranjero por intereses, ganancias de capital y el otorgamiento del uso o goce temporal de terrenos y construcciones; así como ingresos de organizaciones exentas del extranjeroProximamente
3.18.37Casos en los que un fondo de inversión no es considerado un residente en el extranjeroProximamente
3.18.38No retención del ISR cuando las operaciones financieras de deuda se encuentren referidas a monedas extranjeras o a unidades de inversión
3.18.39Tasas de retención tratándose de intereses no deducibles
 
CAPÍTULO 3.19. DE LOS REGÍMENES FISCALES PREFERENTES
ReglaDescripciónReforma
3.19.1Ingresos transparentes no sujetos a regímenes fiscales preferentesProximamente
3.19.2Ingresos de instituciones de crédito no sujetos a regímenes fiscales preferentesProximamente
3.19.3Cuenta de ingresos, dividendos o utilidades sujetas a REFIPREProximamente
3.19.4Ingresos de personas físicas no sujetos a regímenes fiscales preferentesProximamente
3.19.5Comprobantes de ingresos no sujetos a regímenes fiscales preferentesProximamente
3.19.6Solicitud de autorización para no aplicar las disposiciones del Título VI, Capítulo I de la Ley del ISR, a los ingresos pasivos generados por entidades o figuras jurídicas del extranjero que tengan autorización para actuar como entidades de financiamiento por las autoridades del país en que residanProximamente
3.19.7Consolidación de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentesProximamente
3.19.8Presentación de declaración informativa de forma espontáneaProximamente
3.19.9Aviso de enajenación de acciones derivada de una reestructuración internacionalProximamente
3.19.10Declaración informativa sobre sujetos ubicados en regímenes fiscales preferentesProximamente
3.19.11Contenido de la declaración informativa de entidades transparentesProximamente
 
CAPÍTULO 3.20. DE LAS EMPRESAS MULTINACIONALES
ReglaDescripciónReforma
3.20.1Determinación de la UFIN para la industria manufacturera, maquiladora y servicios de exportaciónProximamente
3.20.2Ingresos por la actividad productiva exclusiva de la operación de maquilaProximamente
3.20.3Cálculo del porcentaje de maquinaria y equipoProximamente
3.20.4Empresas controladas a través de maquiladoras controladoras de empresasProximamente
3.20.5Solicitud de resolución particular para los residentes en el país que realizan operaciones de maquilaProximamente
3.20.6Opción para que los residentes en el extranjero que realicen operaciones de maquila a través de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergue cumplan sus obligaciones fiscales a través de dicha empresaReformada
3.20.7Autorización para considerar los activos en la proporción en que éstos sean utilizados en la operación de maquilaProximamente
3.20.8Pagos provisionales que realizan por primera vez los residentes en el extranjero por conducto de una empresa con programa IMMEX bajo la modalidad de albergueReformada
3.20.9Determinación del coeficiente de utilidad derivado de modificaciones a la utilidad como consecuencia de una resolución particular
 
CAPÍTULO 3.21. DE LOS ESTÍMULOS FISCALES
SECCIÓN 3.21.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
3.21.1.1Tratamientos y estímulos fiscales que no son aplicables conjuntamente con los estímulos fiscales a la producción teatral nacional, artes visuales, danza, música, la investigación y desarrollo de tecnología y deporte de alto rendimientoProximamente
3.21.1.2Sociedades operadoras de fondos de inversiónProximamente
 
SECCIÓN 3.21.2. DEL ESTÍMULO PARA QUIENES CONTRATEN ADULTOS MAYORES
ReglaDescripciónReforma
3.21.2.1Estímulo para quienes contraten adultos mayoresProximamente
 
SECCIÓN 3.21.3. DE LOS FIDEICOMISOS DEDICADOS A LA ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES
ReglaDescripciónReforma
3.21.3.1Causación del ISR en la enajenación de bienes inmuebles realizada por fideicomisosProximamente
3.21.3.2Requisitos de los fideicomisos de inversión en energía e infraestructuraProximamente
3.21.3.3Tratamiento fiscal de los fideicomisos de inversión en energía e infraestructuraProximamente
3.21.3.4Adquisición o construcción de bienes inmuebles destinados al hospedajeProximamente
3.21.3.5Porcentaje de inversión de los fideicomisos de inversión en bienes raícesProximamente
3.21.3.6Registro de Fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmueblesProximamente
3.21.3.7Retención, constancia e información respecto de certificados emitidos al amparo de un fideicomiso de inversión en bienes raíces o en energía e infraestructura, colocados entre el gran público inversionistaProximamente
3.21.3.8Adquisición de certificados bursátiles fiduciarios, colocados entre el gran público inversionista, emitidos al amparo de un fideicomiso de inversión en bienes raícesProximamente
3.21.3.9Inversión de los fideicomisos de inversión en energía e infraestructura en fideicomisos de empresas productivas del Estado en la industria eléctrica o sus empresas productivas subsidiariasProximamente
3.21.3.10No retención de ISR por la distribución a fondos de inversión del resultado fiscal de fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmueblesAdicionada
 
SECCIÓN 3.21.4. DE LOS FIDEICOMISOS DE INVERSIÓN EN CAPITAL DE RIESGO
ReglaDescripciónReforma
3.21.4.1Conceptos que pueden disminuirse de los ingresos de fideicomisos de inversión en capital de riesgoProximamente
3.21.4.2Retención, constancia e información respecto de certificados bursátiles fiduciarios emitidos al amparo de un fideicomiso de inversión en capital de riesgoProximamente
 
SECCIÓN 3.21.5. DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE PRODUCCIÓN
ReglaDescripciónReforma
3.21.5.1Cambio de opción de tributación de las Sociedades Cooperativas de ProducciónProximamente
 
SECCIÓN 3.21.6. DE LA OPCIÓN DE ACUMULACIÓN DE INGRESOS POR PERSONAS MORALES
ReglaDescripciónReforma
3.21.6.1Presentación del aviso de ejercicio de la opción de personas morales para tributar conforme a flujo de efectivoProximamente
3.21.6.2Procedimiento para la autodeterminación de ingresos y gastos amparados en CFDI's para generar en forma automática la declaración del pago provisional de ISR y declaración definitiva de IVA, así como la contabilidad simplificadaProximamente
3.21.6.3Declaraciones complementarias para la opción de acumulación de ingresos para personas moralesProximamente
3.21.6.4Facilidades para los contribuyentes que tributen conforme al Título VII, Capítulo VIII de la LISRProximamente
3.21.6.5Modificaciones que pueden realizar los contribuyentes que utilizan el aplicativo que establece la regla 3.21.6.2.Proximamente
3.21.6.6Ingreso al Régimen de Opción de acumulación de ingresos por personas moralesProximamente
3.21.6.7Procedimiento para la presentación de la declaración del ejercicio opción de acumulación de ingresos por personas moralesProximamente
3.21.6.8Presentación de declaraciones complementarias del ejercicio, opción de acumulación de ingresos personas morales.
 
SECCIÓN 3.21.7. DE LAS CUENTAS PERSONALES PARA EL AHORRO
ReglaDescripciónReforma
3.21.7.1Acciones de fondos de inversión que se consideran para los efectos de las cuentas personales para el ahorroProximamente
 
CAPÍTULO 3.22. DE LOS DEMÁS INGRESOS QUE OBTENGAN LAS PERSONAS FÍSICAS
ReglaDescripciónReforma
3.22.1Traspaso de aportaciones y rendimientos de planes personales de retiroProximamente
3.22.2Excepción a la aplicación del artículo 142 de la Ley del ISR por dividendos percibidos de personas morales residentes en el extranjero provenientes de utilidades generadas en el ejercicio fiscal 2013 o en ejercicios anterioresProximamente
3.22.3Actualización de aportaciones e intereses reales de planes personales de retiroProximamente
3.22.4Determinación de la tasa del ISR en el ejercicioProximamente
 
CAPÍTULO 3.23. DE LAS DISPOSICIONES TRANSITORIAS DE LA LEY DEL ISR
ReglaDescripciónReforma
3.23.1Deducción de los excedentes de las reservas preventivas globales por parte de las instituciones de créditoProximamente
3.23.2Comparación de saldos de reservas preventivas globales por parte de las instituciones de créditoProximamente
3.23.3Deducibilidad de la pérdida por enajenación de cartera vencida para las Instituciones de Crédito que tengan vínculos de negocio o patrimoniales con personas morales que realicen actividades empresarialesProximamente
3.23.4Deducibilidad de la pérdida por venta de cartera entre partes relacionadasProximamente
3.23.5Cumplimiento de obligaciones por contribuyentes del RIF que realicen actividades distintas a la enajenación de productos que forman parte de la canasta básicaProximamente
3.23.6Opción para el pago del impuesto por dividendos no provenientes de CUFINProximamente
3.23.7Efectos del impuesto para distribuidores de productos de las empresas de participación estatal mayoritariaProximamente
3.23.8Acumulación de las reservas preventivas globales previamente deducidasProximamente
3.23.9Opción para calcular el ISR diferido conforme al Artículo Noveno, fracción XVIII de las Disposiciones Transitorias de la Ley del ISRProximamente
3.23.10CUFIN 2013 Integración por dividendos distribuidos entre personas morales residentes en México por utilidades generadas antes de 2014Proximamente
3.23.11Procedimiento para determinar el valor promedio de adquisición de las acciones o títulos enajenados en bolsa de valoresProximamente
3.23.12Incentivos económicos y de capacitación para facilitar la incorporación al RIFProximamente
3.23.13No disminución del monto de las inversiones retornadas al paísProximamente
3.23.14Programa de Verificación en Tiempo RealProximamente
3.23.15Opción para incluir las pérdidas por enajenación de acciones cuando fueron disminuidas por dividendos o utilidades contablesProximamente
3.23.16Enajenación de productos de las empresas de participación estatal mayoritariaProximamente
3.23.17CFDI de retenciones e información de pagos emitidos por las empresas de participación estatal mayoritaria a contribuyentes del RIF
3.23.18Opción del pago del ISR diferido por concepto de pérdidas por enajenación de acciones, señaladas en el Artículo Segundo, fracción IX de las Disposiciones Transitorias de la Ley del ISR para 2016
 
4. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
CAPÍTULO 4.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
4.1.1Devolución inmediata de saldo a favor del IVA a personas que retengan el impuesto por la adquisición de desperdiciosProximamente
4.1.2Definición de desperdiciosProximamente
4.1.3No retención del IVA por la Federación y sus organismos descentralizadosProximamente
4.1.4Entero y acreditamiento trimestral de retenciones efectuadas por personas físicas que otorguen el uso o goce temporal de bienes inmuebles con ingresos de hasta diez UMA'sProximamente
4.1.5Aviso del destino de los saldos a favor del IVA obtenidos por organismos descentralizados y concesionarios que suministren agua para uso domésticoProximamente
4.1.6Devolución de saldos a favor del IVA generado por proyectos de inversión en activo fijoProximamente
4.1.7Confirmación de reciprocidad emitida a misiones diplomáticas para la devolución del IVAProximamente
4.1.8Bienes y servicios de organismos internacionales sujetos a la devolución del IVAProximamente
4.1.9Solicitud de devolución del IVA para misiones diplomáticas y organismos internacionalesProximamente
4.1.10Aviso del inicio de actividades para identificar el periodo de ajuste del IVA acreditable del periodo preoperativo y de inversionesProximamente
4.1.11Acreditamiento de IVA no retenidoProximamente
 
CAPÍTULO 4.2. DE LA ENAJENACIÓN
ReglaDescripciónReforma
4.2.1Definición de pequeñas especiesProximamente
4.2.2No pago del IVA por la enajenación de billetes y demás comprobantes para participar en loterías o quinielas deportivasProximamente
4.2.3Transferencia de derechos de cobro de cartera crediticiaProximamente
4.2.4Enajenación de créditos en cartera vencidaProximamente
4.2.5Adquisición de cartera vencida de partes relacionadasProximamente
4.2.6Definición de régimen similar para efectos del artículo 9, fracción IX de la Ley del IVAProximamente
4.2.7Valor de la contraprestación en la transmisión de activos y pasivos resultantes de una orden proveniente de una autoridad federalAdicionada
 
CAPÍTULO 4.3. DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
ReglaDescripciónReforma
4.3.1Alimentos preparados para su consumo en el lugar de su enajenaciónProximamente
4.3.2Consulta de claves en el RFC para determinar a sujetos exentos del IVAProximamente
4.3.3Exención a servicios proporcionados por Organismos Cooperativos de Integración y RepresentaciónProximamente
4.3.4Expedición de avisos de cobro previo a la terminación del periodo de causación de interesesProximamente
4.3.5Cálculo de intereses para las entidades financieras que no están comprendidas en el sistema financiero definido en la Ley del ISRProximamente
4.3.6Definición de área urbana, suburbana y zona metropolitana para el transporte público terrestre de personasProximamente
4.3.7Alimentos envasados al alto vacío y en atmósfera modificadaProximamente
4.3.8Intereses que se generen con motivo de las cantidades que se entreguen para compensar el costo de fondeo en operaciones derivadas estandarizadasProximamente
4.3.9Requisito para calcular el IVA en la enajenación de autos y camiones usados disminuyendo el costo de adquisiciónProximamente
4.3.10Exención a servicios profesionales de medicina prestados por médicos cirujanos dentistasProximamente
4.3.11Comisiones de agentes de seguros que se ubican en el supuesto de exención del IVAProximamente
4.3.12Inversión de los fideicomisos de inversión en energía e infraestructura en fideicomisos de empresas productivas del Estado en la industria eléctrica o sus empresas productivas subsidiariasProximamente
4.3.13Servicios profesionales de medicina prestados por Instituciones de Asistencia Privada (I.A.P.)Proximamente
 
CAPÍTULO 4.4. DE LA IMPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
ReglaDescripciónReforma
4.4.1No pago del IVA en importaciones realizadas por embajadas y consuladosProximamente
4.4.2Requisitos para la procedencia del no pago del IVA en importación de vehículosProximamente
4.4.3Servicios prestados por agentes navierosProximamente
4.4.4Consulta sobre exención del IVA a la importación (Anexo 27)Proximamente
4.4.5Exención de IVA en importación de mercancía donadaProximamente
 
CAPÍTULO 4.5. DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
ReglaDescripciónReforma
4.5.1Declaración informativa de operaciones con terceros a cargo de personas físicas y morales, formato, periodo y medio de presentaciónProximamente
4.5.2Opción de no relacionar individualmente a proveedores hasta un porcentaje de los pagos del mesProximamente
4.5.3Declaración informativa del IVAProximamente
4.5.4Liberación de la obligación de presentar declaraciones informativas
 
CAPÍTULO 4.6. DE LA EXPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
ReglaDescripciónReforma
4.6.1Calidad de turista conforme a la Ley de MigraciónProximamente
4.6.2Concesión para la administración de devoluciones del IVA a turistasProximamente
4.6.3Título de concesión para devolución del IVA a extranjeros, condiciones y modalidades del servicioProximamente
4.6.4Documentos necesarios para devolución del IVA a turistas extranjerosProximamente
4.6.5Pago de servicios aprovechados en el extranjero mediante tarjeta de créditoProximamente
4.6.6Aprovechamiento en el extranjero de servicios de tecnologías de la informaciónProximamente
 
5. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
CAPÍTULO 5.1. DISPOSICIONES GENERALES
ReglaDescripciónReforma
5.1.1Peso total de los tabacos labradosProximamente
5.1.2De las categorías de peligro de toxicidad aguda en plaguicidasProximamente
5.1.3Tasa aplicable a los alimentos no básicos, con base en la información de la etiquetaProximamente
5.1.4Preparaciones alimenticias que requieren un proceso adicional para su consumoProximamente
5.1.5Alimentos de consumo básicoProximamente
5.1.6Exclusión de las cuotas del IEPS aplicables a las gasolinas y diésel de la base para efectos del IVA en cualquier enajenaciónProximamente
5.1.7Concepto de distribuidores de gasolinas y diéselProximamente
5.1.8Marbetes o precintos como signo de control sanitarioProximamente
5.1.9Semillas en estado natural. No son botanasProximamente
5.1.10Cálculo de la cuota de bebidas saborizadas en fracciones de litroProximamente
5.1.11Exportación de alimentos no básicos con alta densidad calórica por comercializadores que sean partes relacionadas de fabricantes o productoresProximamente
5.1.12Factor de actualización aplicable a la cuota de bebidas saborizadasProximamente
5.1.13Acreditamiento de IEPS combustibles fósilesProximamente
 
CAPÍTULO 5.2. DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
ReglaDescripciónReforma
5.2.1Obligaciones que se deben cumplir a través del programa "Declaración Informativa Múltiple del IEPS" "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.2Declaración informativa del IEPS trasladado a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.3Registro de la lista de precios de venta de cigarros a cargo de productores e importadores a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.4Momento opcional para la adhesión de marbetesProximamente
5.2.5Autorización para adhesión de marbetes al frente del envaseProximamente
5.2.6Características de seguridad de los marbetes y precintosProximamente
5.2.7Solicitud anticipada de marbetes o precintos para la importación de bebidas alcohólicasProximamente
5.2.8Procedimiento para la solicitud y entrega de marbetes o precintosReformada
5.2.9Representante autorizado para recoger marbetes o precintosProximamente
5.2.10Procedimiento para la sustitución de marbetes o precintos con defectos o la entrega de faltantesProximamente
5.2.11Robo, pérdida, deterioro o no utilización de marbetes o precintosProximamente
5.2.12Control de marbetes o precintos en la importación de bebidas alcohólicasProximamente
5.2.13Información de bienes producidos, enajenados o importados, por entidad federativa, a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.14Presentación de información de bienes producidos, enajenados o importados por entidad federativa realizadas por empresa comercializadora o distribuidoraProximamente
5.2.15Información de clientes y proveedores a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.16Información de precios de enajenación, valor, volumen y peso total de tabacos labrados y cantidad total de cigarros, a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.17Información del control físico del volumen fabricado, producido o envasado a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.18Información sobre equipos para destilación o envasamiento a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.19Reporte sobre procesos de producción, destilación o envasamiento a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.20Información de adquisición, incorporación o modificación de equipos a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.21Información sobre precios de enajenación, a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.22Registro ante el RFC y solicitud de marbetes o precintos, tratándose de contribuyentes que importen en forma ocasional bebidas alcohólicasProximamente
5.2.23Baja del padrón de contribuyentes de bebidas alcohólicas en el RFCProximamente
5.2.24Informe sobre folios de marbetes o precintos a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.25Informe del uso de marbetes y precintos adheridosProximamente
5.2.26Informe del número de litros producidos de conformidad con los aparatos de control volumétrico a través del programa "MULTI-IEPS"Proximamente
5.2.27Información del IEPS a través de la DIMProximamente
5.2.28Asignación de clave para producir e importar nuevas marcas de tabacos labradosProximamente
5.2.29Generación de códigos de seguridadProximamente
5.2.30Solicitud de códigos de seguridad en cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.31Características del código de seguridadReformada
5.2.32Registro, almacenamiento y entrega de información contenida en los códigos de seguridad y de la impresión en las cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.33Vigencia para que los Proveedores de servicios de códigos de seguridad, lo soliciten para su impresión en cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.34Proveedor de servicios de códigos de seguridad en cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.35Plazo para usar los códigos de seguridad en cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.36De los proveedores de servicios de códigos de seguridad en cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.37Aviso por fallas en los sistemas de cómputoProximamente
5.2.38De los sistemas centrales de apuestas, de caja y control de efectivo para el registro de juegos, apuestas y sorteosProximamente
5.2.39Proveedor de Servicio Autorizado para proporcionar los servicios a que se refiere el artículo 20, fracción II de la Ley del IEPSProximamente
5.2.40De los Proveedores de Servicio Autorizado y Órganos VerificadoresProximamente
5.2.41Adición al esquema del Proveedor de Servicio Autorizado para cumplir con el artículo 20, fracción II de la Ley del IEPSProximamente
5.2.42Forma oficial para el registro de destrucción de envasesProximamente
5.2.43Documento que acredita que se es contribuyente del IEPSProximamente
5.2.44Etiquetas o contraetiquetas de bebidas alcohólicas envasadas que se destinen a la exportaciónProximamente
5.2.45Cumplimiento de requisitos tecnológicos para obtener la autorización para operar como proveedor de servicios de códigos de seguridad en cajetillas de cigarrosProximamente
5.2.46Envases vacíos de bebidas alcohólicas conservados y exhibidos en el lugar o establecimiento en el que se enajenaronProximamente
 
CAPÍTULO 5.3. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES
ReglaDescripciónReforma
5.3.1Requisitos para la obtención de marbetes y precintosProximamente
5.3.2Obligaciones de contribuyentes que celebren contratos con terceros para fabricar, producir o envasar bebidas alcohólicasProximamente
 
6. CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
ReglaDescripciónReforma
6.1Actualización de contribuciones de mejorasProximamente
 
7. DERECHOS
ReglaDescripciónReforma
7.1Actualización de cuotas de derechosProximamente
7.2Remisión de adeudos determinados por las dependencias encargadas de la prestación de los servicios o de la administración de los bienes del dominio público de la FederaciónProximamente
7.3Pago de derechos en oficinas del extranjero en dólares de los EUAProximamente
7.4Pago de derechos migratoriosProximamente
7.5Pago de derechos migratorios y aprovechamientos (multas no fiscales), a través de recibo electrónicoProximamente
7.6Exenciones en el pago por servicios migratoriosProximamente
7.7Plazo para enterar la recaudación que efectúen las empresas de transporte aéreo internacional de pasajeros por la prestación de servicios migratoriosProximamente
7.8Pago de derechos migratorios en días inhábiles o en lugares distintos a las oficinas migratoriasProximamente
7.9Entidades Federativas coordinadas en materia de derechosProximamente
7.10Lugar y forma oficial para el pago de derechos por importacionesProximamente
7.11Operaciones aduaneras de misiones diplomáticasProximamente
7.12Aprovechamientos (multas no fiscales)Proximamente
7.13Entidades Federativas coordinadas en materia de derechos por inspección y vigilanciaProximamente
7.14Entidades Federativas coordinadas en materia de derechos de pesca deportivo-recreativaProximamente
7.15Derechos por constancias de antecedentes registrales de CONAGUAProximamente
7.16Entidades Federativas coordinadas en materia de derechos por el servicio de vida silvestreProximamente
7.17Información relacionada con el cálculo del derecho extraordinario sobre mineríaProximamente
7.18Formato para pago de derechos por prestadores de servicios náuticos recreativosProximamente
7.19Cobro del derecho por el uso, goce o aprovechamiento de elementos naturales marinosProximamente
7.20Entidades Federativas coordinadas en materia de derechos de concesión de zona federal marítimo terrestreProximamente
7.21Conservación del comprobante para la disminución del pago de aguaProximamente
7.22Cumplimiento del anexo libre respecto de los aprovechamientosProximamente
7.23Entidades Federativas coordinadas en materia de derechos por uso, goce o aprovechamiento de inmueblesProximamente
7.24Procedimiento para consultar vía Internet, el estado que guardan los consumos de aguaProximamente
7.25Cálculo del derecho a sistemas satelitales extranjerosProximamente
7.26Cálculo del derecho por posiciones orbitales asignadas al paísProximamente
7.27Definición de megahertz, para el pago de derechosProximamente
7.28Información que se acompaña al pago del derecho sobre mineríaProximamente
7.29Pago del derecho sobre mineríaProximamente
7.30Deducción de inversiones del derecho especial sobre mineríaProximamente
7.31Información de operaciones en el espacio aéreo mexicanoProximamente
7.32Opción para cumplir con el reporte de laboratorioProximamente
7.33Presentación de los avisos de pago del derecho por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicanoProximamente
7.34Responsabilidad de los representantes legales para efectos del derecho por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreoProximamente
7.35Distancias ortodrómicas y envergaduras de las aeronavesProximamente
7.36Comprobantes fiscales de pago de derechos por el uso, goce o aprovechamiento del espacio aéreo mexicanoProximamente
7.37Tipo de cambio para pago de derechos por servicios migratorios en dólares de los Estados Unidos de AméricaProximamente
7.38Pago de derechos por servicios de telecomunicacionesProximamente
7.39Opción para cumplir con la obligación de la presentación de declaraciones, cuando el pago de derechos se realice vía InternetProximamente
7.40Cumplimiento de la obligación para los laboratorios acreditados ante la entidad autorizada por la Secretaría de Economía y aprobados por la CONAGUAProximamente
7.41Presentación del reporte que el contribuyente debe acompañar a la declaración
 
8. IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS
ReglaDescripciónReforma
8.1Factor de actualización aplicable a la tarifa del ISANProximamente
8.2Formas para el pago provisional y definitivo del ISANProximamente
8.3Factor de actualización para determinar el precio de automóviles exentos de ISANProximamente
8.4Requisitos para la exención del ISAN en la importación de vehículos en franquiciaProximamente
8.5Integración de la clave vehicularProximamente
8.6Lugar, forma y plazo para proporcionar la clave vehicular de vehículos que serán enajenadosProximamente
8.7Solicitud de asignación de número de empresa para integrar la clave vehicularProximamente
 
9. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN
ReglaDescripciónReforma
9.1Declaraciones de Petróleos Mexicanos, sus organismos subsidiarios y sus empresas productivas subsidiariasProximamente
9.2Diésel o biodiésel y sus mezclas en vehículos marinosProximamente
9.3Comprobantes e información requeridos por enajenación o importación de diésel o de biodiésel y sus mezclas para agricultoresProximamente
9.4Acreditamiento del IEPS bajo el concepto de "Crédito IEPS Diésel o biodiésel y sus mezclas sector primario"Proximamente
9.5Acreditamiento del IEPS por adquisición o importación de diésel o de biodiésel y sus mezclas para maquinaria y vehículos marinosProximamente
9.6Devolución del IEPS acreditable por enajenación o importación de diésel o de biodiésel y sus mezclas para actividades agropecuarias y silvícolasProximamente
9.7Aviso para la aplicación del estímulo por adquisición o importación de diésel o de biodiésel y sus mezclasProximamente
9.8Momento en que se considera se ejerce la opción del estímuloProximamente
9.9Carreteras o caminos para acreditamiento del estímuloProximamente
9.10Acreditamiento de gastos por uso de la infraestructura carretera para transportistas de carga o pasajeProximamente
9.11Periodicidad de intercambio de información crediticia por el SATProximamente
9.12Aclaración ante el SAT de la información enviada a las Sociedades de Información CrediticiaProximamente
9.13Ingresos de dos o más sectoresProximamente
9.14Limitante para contribuyentes que obtengan ingresos hasta $300,000.00Proximamente
9.15Estímulo fiscal diésel o biodiésel y sus mezclas para maquinaria en generalProximamente
9.16Requisitos para aplicar el estímulo fiscal del diésel o biodiésel y sus mezclas para maquinaria en generalProximamente
9.17Actividad preponderante en IEPS por comercialización y fabricación de bienes de un mismo tipoProximamente
 
10. LEY DE INGRESOS SOBRE HIDROCARBUROS
ReglaDescripciónReforma
10.1Deducibilidad de aportaciones al fideicomiso de abandonoProximamente
10.2Deducibilidad de las contraprestaciones a favor del Estado Mexicano señaladas en la LISHProximamente
10.3Pérdida fiscal correspondiente a actividades en aguas profundasProximamente
10.4Pérdida fiscal del ejercicio que corresponde a actividades en regiones de áreas marinas con tirante de agua superior a quinientos metros y aquélla que corresponde a actividades en regiones distintas a tales regionesProximamente
10.5Determinación del IVA por integrantes de consorciosProximamente
10.6Comprobantes fiscales por los costos, gastos o inversiones efectuados por consorciosReformada
10.7Comprobantes fiscales por las contraprestaciones percibidas por consorciosProximamente
10.8Plazo para el envío de la información incorporada al registroProximamente
10.9Desincorporación o no incorporación de sociedades dedicadas exclusivamente a la exploración y extracción de hidrocarburosProximamente
10.10Inicio de las actividades destinadas a la producción comercial de hidrocarburosReformada
10.11Plazo para la presentación de la declaración de pago del derecho de exploración de hidrocarburosProximamente
10.12Cuota del derecho de exploración de hidrocarburos por fracción de mesProximamente
10.13Porcentaje de deducción para recuperación mejoradaProximamente
10.14Determinación de la cuota del IAEEH por fracción de mesProximamente
10.15Noción de actividades de hidrocarburosProximamente
10.16Cómputo de días de duración de las actividades a que se refiere la Ley de HidrocarburosProximamente
10.17Concepto de un "mismo proyecto"Proximamente
10.18Noción de empleo relacionado con actividades de contratistas o asignatariosProximamente
10.19Cómputo del período de días de presencia física en el paísProximamente
10.20Actualización del Derecho de Exploración de Hidrocarburos y del Impuesto por la Actividad de Exploración y Extracción de Hidrocarburos establecidos en la LISHProximamente
10.21Devolución de saldos a favor de IVA para contribuyentes que tengan la calidad de contratistas en términos de la Ley de HidrocarburosReformada
10.22Declaración informativa de operaciones realizadas por cuenta de los integrantes del consorcio petroleroProximamente
10.23Área de asignación que no se encuentra en la fase de producciónProximamente
10.24Cuota del IAEEH cuando en el mismo mes se realicen actividades de exploración y extracciónProximamente
10.25Definición de periodo preoperativo para la industria de hidrocarburosProximamente
10.26Periodo preoperativo para empresas precontratistas en la industria de hidrocarburosProximamente
10.27Periodo preoperativo para empresas contratistas en la industria de hidrocarburosProximamente
10.28Devolución del IVA a empresas precontratistas de la industria de hidrocarburos en periodo preoperativoProximamente
10.29Determinación del valor de la contraprestación que reciben los contratistas en especie por parte del EstadoProximamente
10.30Pago en efectivo contenido en la propuesta económica de las bases de licitación emitidas por la Comisión Nacional de HidrocarburosProximamente
 
11. DE LOS DECRETOS, CIRCULARES, CONVENIOS Y OTRAS DISPOSICIONES
CAPÍTULO 11.1. DEL DECRETO QUE OTORGA FACILIDADES PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y AL VALOR AGREGADO Y CONDONA PARCIALMENTE EL PRIMERO DE ELLOS, QUE CAUSEN LAS PERSONAS DEDICADAS A LAS ARTES PLÁSTICAS, CON OBRAS DE SU PRODUCCIÓN, Y QUE FACILITA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS POR LA ENAJENACIÓN DE OBRAS ARTÍSTICAS Y ANTIGÜEDADES PROPIEDAD DE PARTICULARES, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE OCTUBRE DE 1994 Y MODIFICADO A TRAVÉS DE LOS DIVERSOS PUBLICADOS EN EL MISMO ÓRGANO DE DIFUSIÓN EL 28 DE NOVIEMBRE DE 2006 Y EL 5 DE NOVIEMBRE DE 2007
ReglaDescripciónReforma
11.1.1Requisitos a cumplir tratándose de donación y entrega para su exhibición y conservación de obras a museosReformada
11.1.2Decreto que otorga facilidades para el pago del ISR y del IVA a las personas dedicadas a las artes plásticasProximamente
11.1.3Leyenda de pago en especie en los CFDI expedidos por los artistasProximamente
11.1.4Opción para los artistas de no llevar contabilidadProximamente
11.1.5Pago del ISR e IVA de los artistas que opten por donar su obra a la Federación, estados o municipiosProximamente
11.1.6Artes plásticas y antigüedades que se consideran bienes muebles usadosProximamente
11.1.7Obras de artes plásticas sorteadas y asignadas, no retiradas por entidades federativas o municipiosProximamente
11.1.8Obras que no se consideran artesanalesProximamente
11.1.9Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías (FONART) como museo para las obras señaladas en la regla 11.1.8.Reformada
 
CAPÍTULO 11.2. DE LA ENAJENACIÓN DE CARTERA VENCIDA
ReglaDescripciónReforma
11.2.1Determinación del interés acumulable de créditos con descuentosProximamente
11.2.2Deducción de los gastos por la adquisición de cartera vencidaProximamente
11.2.3Determinación del interés acumulable de cartera hipotecariaProximamente
11.2.4Requisitos para la enajenación o la adquisición de cartera vencidaProximamente
11.2.5Deducción de la adquisición de cartera hipotecaria de vivienda de interés socialProximamente
11.2.6No acumulación de ingresos por condonación de créditosProximamente
 
CAPÍTULO 11.3. DEL DECRETO QUE COMPILA DIVERSOS BENEFICIOS FISCALES Y ESTABLECE MEDIDAS DE SIMPLIFICACIÓN ADMINISTRATIVA, PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013
ReglaDescripciónReforma
11.3.1Uso o goce temporal de motores para aviones con concesión o permiso del Gobierno FederalProximamente
11.3.2Requisitos de los CFDI que expidan las instituciones educativas privadasProximamente
11.3.3Aplicación del estímulo a productos lácteos y productos lácteos combinadosProximamente
 
CAPÍTULO 11.4. DECRETO POR EL QUE SE OTORGAN DIVERSOS BENEFICIOS FISCALES A LOS CONTRIBUYENTES DE LAS ZONAS AFECTADAS QUE SE INDICAN POR EL SISMO OCURRIDO EL 19 DE SEPTIEMBRE DE 2017, PUBLICADO EN EL DOF EL 2 DE OCTUBRE DE 2017
ReglaDescripciónReforma
11.4.1Expedición de CFDI y registros en "Mis cuentas", facilidad para los contribuyentes con domicilio fiscal o establecimientos en los municipios de los Estados de Guerrero, México, Morelos, Oaxaca, Puebla y Tlaxcala, mencionados en las declaratorias de desastre natural emitidas por la Secretaría de GobernaciónProximamente
11.4.2Pago en parcialidades de las retenciones del ISR por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado, excepto asimilados a salarios, correspondientes a los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2017Proximamente
11.4.3Pago en parcialidades del IVA e IEPS, correspondiente a los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2017Proximamente
11.4.4Diferimiento del pago a plazos, autorizado con anterioridad al mes de septiembre de 2017Proximamente
11.4.5Devolución del IVA para los contribuyentes con domicilio fiscal, agencia, sucursal o cualquier otro establecimiento en los municipios de los Estados de Guerrero, México, Morelos, Oaxaca, Puebla y Tlaxcala, mencionados en las declaratorias de desastre natural emitidas por la Secretaría de GobernaciónProximamente
11.4.6Devolución del IVA por gastos e inversiones en el reacondicionamiento, reparación, restauración o reconstrucción en los municipios de los Estados de Guerrero, México, Morelos, Oaxaca, Puebla y Tlaxcala, mencionados en las declaratorias de desastre natural emitidas por la Secretaría de GobernaciónProximamente
 
CAPÍTULO 11.5. DEL DECRETO POR EL QUE SE OTORGAN ESTÍMULOS FISCALES PARA INCENTIVAR EL USO DE MEDIOS ELECTRÓNICOS DE PAGO Y DE COMPROBACIÓN FISCAL, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016, MODIFICADO MEDIANTE DECRETO PUBLICADO EN EL DOF EL 13 DE NOVIEMBRE DE 2017
ReglaDescripciónReforma
11.5.1Bases del sorteo "El Buen Fin"Proximamente
11.5.2Manifestación de conformidad para que se aplique el procedimiento de compensación permanente de fondosProximamente
11.5.3Entrega de información de la Secretaría a las entidades federativas por premios pagadosProximamente
11.5.4Pago a la Secretaría de Gobernación de aprovechamientos por premios no reclamadosProximamente
11.5.5Forma de acreditamiento del estímuloProximamente
11.5.6Información que deben proporcionar las personas morales participantes de los sorteos fiscales, respecto de los premios entregadosProximamente
11.5.7Información que deben proporcionar las entidades participantes del sorteo "El Buen Fin"Proximamente
11.5.8Información que deben proporcionar las entidades participantes del sorteo "El Buen Fin", respecto de los premios entregadosProximamente
11.5.9Entrega de información de premios pagados por entidad federativaProximamente
 
CAPÍTULO 11.6. DEL DECRETO POR EL QUE SE OTORGAN MEDIDAS DE APOYO A LA VIVIENDA Y OTRAS MEDIDAS FISCALES, PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE MARZO DE 2015
ReglaDescripciónReforma
11.6.1Complemento de los comprobantes que amparan los servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitaciónProximamente
11.6.2Procedimiento para la obtención de la manifestación del prestatario de los servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitaciónProximamente
11.6.3Información mensual que deben presentar las personas físicas que presten servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitaciónProximamente
11.6.4Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitaciónProximamente
11.6.5Informe respecto de préstamos otorgados a partes relacionadas por las sociedades cooperativas de producciónProximamente
 
CAPÍTULO 11.7. REGLAS DE OPERACIÓN PARA LA APLICACIÓN DEL ESTÍMULO FISCAL A QUE SE REFIERE EL ~ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN ESTÍMULOS FISCALES A LA GASOLINA Y EL DIÉSEL EN LOS SECTORES PESQUERO Y AGROPECUARIO~ PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 30 DE DICIEMBRE DE 2015
ReglaDescripciónReforma
11.7.1Estímulo fiscal a los contribuyentes que enajenen gasolina y diésel a los integrantes del sector pesquero y agropecuarioProximamente
11.7.2Procedimiento para determinar el monto mensual del estímulo fiscal a la enajenación de gasolina y diéselProximamente
11.7.3Padrón de Beneficiarios y la cuota energéticaProximamente
 
CAPÍTULO 11.8. DEL DECRETO POR EL QUE SE ESTABLECEN ESTÍMULOS FISCALES EN MATERIA DEL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS APLICABLES A LOS COMBUSTIBLES QUE SE INDICAN, PUBLICADO EN EL DOF EL 27 DE DICIEMBRE DE 2016 Y SUS POSTERIORES MODIFICACIONES
ReglaDescripciónReforma
11.8.1Devolución del excedente del estímulo acreditableReformada
11.8.2Actualización de la devolución con motivo de la aplicación del estímuloProximamente
 
CAPÍTULO 11.9. DECRETO POR EL QUE SE OTORGAN DIVERSOS BENEFICIOS FISCALES A LOS CONTRIBUYENTES DE LAS ZONAS AFECTADAS QUE SE INDICAN POR EL SISMO OCURRIDO EL 7 DE SEPTIEMBRE DE 2017, PUBLICADO EN EL DOF EL 11 DE SEPTIEMBRE DE 2017
ReglaDescripciónReforma
11.9.1Referencia a Declaratoria de Emergencia ExtraordinariaProximamente
11.9.2Expedición de CFDI y registros en mis cuentas, facilidad para los contribuyentes con domicilio fiscal o establecimientos en los municipios de Chiapas y Oaxaca mencionados en las declaratorias correspondientes emitidas por la Secretaría de GobernaciónProximamente
11.9.3Pago en parcialidades de las retenciones del ISR por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado, excepto asimilados a salarios, correspondientes a los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2017Proximamente
11.9.4Pago en parcialidades del IVA e IEPS, correspondiente a los meses de agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2017Proximamente
11.9.5Diferimiento del pago a plazos, autorizado con anterioridad al mes de septiembre de 2017
11.9.6Devolución del IVA por gastos e inversiones en el reacondicionamiento, reparación, restauración o reconstrucción en los municipios de Chiapas y Oaxaca mencionados en las declaratorias correspondientes emitidas por la Secretaría de Gobernación
 
 
Estatus de las Reglas
Reformado
Adicionado
Derogado
Derogado
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